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# 提問 #年匯算繳的企業(yè)所得稅怎么做分錄？小企業(yè)會計準則
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你好，匯算繳補交的企業(yè)所得稅，小企業(yè)會計準則，分錄是
借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2021 12/18 10:30
84785007 
2021 12/18 10:37
直接 借利潤分配 貸銀行 這樣行不？
鄒老師 
2021 12/18 10:38
你好，不行的，需要體現(xiàn)計提，繳納過程?
84785007
2021 12/18 10:41
以前年度做了未計提 現(xiàn)在還需更正嗎
鄒老師
2021 12/18 10:44
你好，根據(jù)你的描述，是需要做相應更正的?
84785007
2021 12/18 10:47
現(xiàn)在再更正以前年度的？況且一借一貸也平了 不更正行不？
鄒老師
2021 12/18 10:48
你好，個人建議是更正過來。畢竟你之前那樣處理是不正確的 （雖然最終結果一樣 ）
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