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問(wèn)題已解決
# 提問(wèn) #年匯算繳的企業(yè)所得稅怎么做分錄？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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你好，匯算繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，分錄是
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2021 12/18 10:30
84785007 
2021 12/18 10:37
直接 借利潤(rùn)分配 貸銀行 這樣行不？
鄒老師 
2021 12/18 10:38
你好，不行的，需要體現(xiàn)計(jì)提，繳納過(guò)程?
84785007
2021 12/18 10:41
以前年度做了未計(jì)提 現(xiàn)在還需更正嗎
鄒老師
2021 12/18 10:44
你好，根據(jù)你的描述，是需要做相應(yīng)更正的?
84785007
2021 12/18 10:47
現(xiàn)在再更正以前年度的？況且一借一貸也平了 不更正行不？
鄒老師
2021 12/18 10:48
你好，個(gè)人建議是更正過(guò)來(lái)。畢竟你之前那樣處理是不正確的 （雖然最終結(jié)果一樣 ）
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