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實(shí)務(wù)
問題已解決
已發(fā)貨，但還沒開出增值稅發(fā)票，可以確認(rèn)收入嗎？賬務(wù)上可以確認(rèn)銷項(xiàng)稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
貨物發(fā)出可以確認(rèn)收入的。
產(chǎn)品已銷售但未開發(fā)票，這個(gè)記入“視同銷售收入”科目里的會(huì)計(jì)分錄如下：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅；
月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本會(huì)計(jì)分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品---**商品/**原材料
不開發(fā)票，但是只要實(shí)現(xiàn)了銷售也是要提銷項(xiàng)稅的，因?yàn)閷?shí)際銷售收入已確認(rèn)；只是未開發(fā)票而已，在申報(bào)“增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）”時(shí)單獨(dú)列示到”未開具發(fā)票“里即可。
2021 12/17 22:39
84785038 
2021 12/17 22:45
利潤表里的收入數(shù)據(jù)可以是上月26到本月25號的嗎？每個(gè)月的利潤表都這樣
小五子老師 
2021 12/17 22:53
嚴(yán)格來說是不可以的。但是實(shí)務(wù)中很多公司都這樣操作。
84785038
2021 12/17 22:57
那這樣做需要向稅務(wù)局補(bǔ)充說明？還是可以什么也不用說？另外，對于年度利潤表應(yīng)該還是1月1到12月31號吧
小五子老師
2021 12/17 23:00
他沒找你不說也沒關(guān)系，問了就說清楚。年度那肯定是1.1-12.31的。
84785038
2021 12/17 23:04
這樣被發(fā)現(xiàn)會(huì)被處罰嗎？后續(xù)直接按自然月做就可以？對于上期數(shù)據(jù)是否需要追溯調(diào)整？
小五子老師
2021 12/17 23:08
這個(gè)問題不大的，稅務(wù)局要你們調(diào)整，按要求調(diào)整就可以了。
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