問(wèn)題已解決

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅，上月沒(méi)有留底，期末留低稅額小于當(dāng)期免抵退稅額，免抵稅額5330元，做分錄借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷稅額）5330，貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（出口退稅）5330。除了這個(gè)分錄，還要做其他的嗎

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/17 10:58
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，免抵稅額是交附加稅，不是做抵減。 按5330*附加稅對(duì)應(yīng)的稅率計(jì)得附加稅
2021 12/17 11:10
84784975
2021 12/17 11:31
附加稅是在申報(bào)次月才交呢，我申報(bào)出口退稅當(dāng)月怎么做賬
張壹老師
2021 12/17 11:32
你好，當(dāng)月做計(jì)提附加稅的分錄
84784975
2021 12/17 11:47
好的，明白，只是我們附加稅當(dāng)月都不計(jì)提，都是交的月直接做的
張壹老師
2021 12/17 11:48
你好，一般要計(jì)提的，是你當(dāng)月產(chǎn)生的稅金及附加
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