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問(wèn)題已解決
異地預(yù)繳增值稅差額預(yù)繳的條件是什么，需要些什么資料，可以一些項(xiàng)目全額，另外一些項(xiàng)目差額嗎
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按照《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）規(guī)定，建筑業(yè)采用簡(jiǎn)易計(jì)稅的情況下，建筑企業(yè)總包扣除分包差額計(jì)稅，即按照(總包額-分包額) ÷(1+3%) ×3%.在工程施工所在地進(jìn)行預(yù)繳增值稅和在建筑企業(yè)注冊(cè)所在地零申報(bào)增值稅。
2021 12/16 15:26
84785016 
2021 12/16 15:30
按照一般計(jì)稅呢
樸老師 
2021 12/16 15:38
同學(xué)你好
一般價(jià)稅下的差額納稅嗎？
84785016
2021 12/16 15:45
是的，這種如何處理
樸老師
2021 12/16 16:00
同學(xué)你好
? ? ? ??1、一般納稅人選擇一般計(jì)稅方法，支付分包工程款時(shí)：
????????借：工程施工—合同成本—分包成本 ??????
????????應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減）
????????貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）
????????與建設(shè)單位結(jié)算工程款時(shí)：
????????借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）
????????貸：工程結(jié)算 ?????????
????????應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
????????2、一般納稅人選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，支付分包工程款時(shí)：
????????借：工程施工—合同成本—分包成本
????????應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）
????????貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）
????????與建設(shè)單位結(jié)算工程款時(shí)：
????????借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）
????????貸：工程結(jié)算
????????應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）
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