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問(wèn)題已解決
從農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)者(小規(guī)模納稅人)購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批(不適用進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法)作為生產(chǎn)貨物的原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30萬(wàn)元,稅額為0.9萬(wàn)元,同時(shí)支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元(不含增值稅) ,取得運(yùn)輸部門開具的增值稅專用發(fā)票,上面注明的稅額為0.5萬(wàn)元。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 為什么答案是（30*9%+0.5）*（1-20%） 而不是（0.9+0.5）*（1-20%）呢
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同學(xué)你好，從小規(guī)模納稅人取得購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品的專票，是可以按9%的抵扣率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額的；
2021 12/14 19:20
84785041 
2021 12/14 19:22
老師好，我不理解為什么不直接用稅額0.9
立紅老師 
2021 12/14 19:37
同學(xué)你好，因?yàn)槭强梢园?%計(jì)算抵扣，就是可以不按發(fā)票上的稅額抵扣；
84785041
2021 12/14 19:41
答案我寫錯(cuò)了 是30x10%+0.45
立紅老師
2021 12/14 19:45
同學(xué)你好，正常是按9%抵扣， 如果是用于生產(chǎn)13%稅率的產(chǎn)品，是按10%抵扣，上面發(fā)的題中沒(méi)有說(shuō)明是用于生產(chǎn)13%稅率的產(chǎn) 品，所以就是按正常的9%做的；
84785041
2021 12/14 19:48
書上答案是10%的
立紅老師
2021 12/14 19:50
同學(xué)你好，如果是10%，說(shuō)明購(gòu)入后是用于生產(chǎn)13%的貨物；
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