問(wèn)題已解決

老師好 我單位為建安行業(yè)，異地承攬工程，簡(jiǎn)易計(jì)稅。給總包開(kāi)具100萬(wàn)增值稅專用發(fā)票，稅額為2.91萬(wàn)元。分包給我們開(kāi)具20增值稅普通發(fā)票，稅額0.58萬(wàn)元。異地預(yù)繳稅款（100-20）/1.03*0.03=2.33 現(xiàn)在賬務(wù)處理簡(jiǎn)易計(jì)稅有0.58差額怎么處理

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/14 19:01
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)您收到分包發(fā)票分錄怎么寫的？
2021 12/14 19:55
84785024
2021 12/14 19:59
對(duì)甲 借：應(yīng)收帳款 100 貸：工程結(jié)算 97.09 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 2.91 收到分包發(fā)票 借：合同成本 20 貸：應(yīng)付賬款 20
bamboo老師
2021 12/14 20:03
那您收到分包發(fā)票不對(duì) 借：工程施工20-0.58=19.42 借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 20/1.03*0.03=0.58 貸：應(yīng)付賬款 20
84785024
2021 12/14 20:05
收到分包是增值稅普通發(fā)票， 可以這樣記賬？
bamboo老師
2021 12/14 20:09
收到分包是增值稅普通發(fā)票， 可以這樣記賬? 因?yàn)榭梢苑职鄢?/div>
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