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資料:在建行文化路支行開戶的某企業(yè)在X年3 月21日存款余額為1 500 000元，第二季度又發(fā)生下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)。(假定:活期存款利奉為0.35% ) (2)3月30日，支付本行開戶單位亞星公司貨款200 000元。 (3) 4月10日，收到本行開戶單位華聯(lián)商廈轉(zhuǎn)來的貨款100 000元。 (4) 4月20日，向銀行申請流動資金貸款500 000 元。 (5) 5月10日，申請開出銀行匯票，出票金額為10 000元。 (6) 6月10日，該企業(yè)交存現(xiàn)金50 000元。 要求: (1)編制上述銀行業(yè)務(wù)賬務(wù)處理的會計(jì)分錄 (2)計(jì)算該企業(yè)二季度的存款利息，并進(jìn)行相應(yīng)利息的賬務(wù)處理。
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（1）借：現(xiàn)金250000
貸：銀行存款250000
（2）借：應(yīng)付賬款200000
貸：銀行存款200000
（3）借：銀行存款100000
貸：應(yīng)收賬款100000
（4）借：銀行存款500000
貸：短期借款 500000
（5）借：其他貨幣資金-銀行匯票 10000
貸：銀行存款10000
（6）借：銀行存款50000
貸：現(xiàn)金50000
（7）二季度活期存款利息，時(shí)間是3.21-6.20期間銀行存款余額*利率
=137730000*0.35%/360=1339.04元
借：銀行存款 1339.04
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用1339.04
2021 12/14 17:30
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