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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師這個(gè)案例的會(huì)計(jì)分錄可不可以這樣做，夠進(jìn)電暖器的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄 借：庫(kù)存商品51000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6059 貸：銀行存款57059 福利計(jì)提時(shí)： 借：管理費(fèi)用 51000 貸：應(yīng)付職工薪酬 51000 發(fā)放福利的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬51000 貸：庫(kù)存商品 51000 最后再做一筆分錄： 借：管理費(fèi)用 6059 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）6059 老師做的會(huì)計(jì)分錄是： 借；管理費(fèi)用51000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）6059（這一步老師做的沒(méi)有理解） 貸：應(yīng)付職工薪酬57059 借：應(yīng)付職工薪酬57059 貸：銀行存款57059 借：管理費(fèi)用6059 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）6059 我做的應(yīng)付職工薪酬與老師的不同麻煩老師給答疑解惑下
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同學(xué)，你好，你做的賬務(wù)處理是，購(gòu)進(jìn)的商品先做庫(kù)存商品了，發(fā)放的時(shí)候，再?gòu)膸?kù)存商品轉(zhuǎn)出去。
可以是可以，但是題目已經(jīng)明確了是做福利發(fā)放，一般不做庫(kù)存商品核算。
老師做的賬務(wù)處理是，從收到發(fā)票那里開(kāi)始的處理的。
2021 12/09 13:52
84785008 
2021 12/09 14:55
那他這個(gè)是直接買(mǎi)來(lái)發(fā)福利了，所以分錄是借：管理費(fèi)用5100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6059
貸：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利58059
如果是先放在倉(cāng)庫(kù)后面又發(fā)放的就按我那個(gè)分錄做嗎
桂龍老師 
2021 12/09 14:56
是的，你的理解是正確的 。
84785008
2021 12/09 15:01
老師做的會(huì)計(jì)分錄是沒(méi)有入庫(kù)直接收到貨物后給員工發(fā)放了福利所以說(shuō)直接做的下面的分錄
借；管理費(fèi)用51000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）6059（這一步老師做的沒(méi)有理解）
貸：應(yīng)付職工薪酬57059
借：應(yīng)付職工薪酬57059
貸：銀行存款57059（所以這一步老師并沒(méi)有用庫(kù)存商品這個(gè)科目，而是用的銀行存款）
借：管理費(fèi)用6059
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）6059
84785008
2021 12/09 15:06
那就后面納稅籌劃的時(shí)候，這個(gè)職工福利費(fèi)這塊稅前扣除就可以多扣，我那樣做會(huì)會(huì)計(jì)分錄的話(huà)職工福利費(fèi)這塊稅前扣除的就會(huì)少
桂龍老師
2021 12/09 15:11
你的處理，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的那一步，沒(méi)有過(guò)渡應(yīng)付職工薪酬，過(guò)渡進(jìn)去是一樣的。
84785008
2021 12/09 15:19
過(guò)度后的會(huì)計(jì)分錄不就跟這個(gè)老師講解的一樣嗎
桂龍老師
2021 12/09 15:26
過(guò)渡后，進(jìn)到應(yīng)付職工薪酬的金額就是一樣的了。
你跟老師處理的不同點(diǎn)，就在于：你是進(jìn)了庫(kù)存商品再轉(zhuǎn)出
老師，是直接進(jìn)費(fèi)用。
84785008
2021 12/09 15:49
老師你講的過(guò)渡到應(yīng)付職工薪酬里面的意思是
借：管理費(fèi)用6059
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）6059
計(jì)提借：管理費(fèi)用（6059+51000）
貸：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利 57069
發(fā)放：
借：應(yīng)付職工福利-非貨幣性福利57069
貸：銀行存款57069
桂龍老師
2021 12/09 15:57
借：管理費(fèi)用 6059
貸：應(yīng)付職工薪酬 6059
借：應(yīng)付職工薪酬6059
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）6059
這是按照你的處理，補(bǔ)充一個(gè)分錄
所以，整體來(lái)看，還是建議你按照老師的那種處理方式來(lái)做分錄。
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