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小規(guī)模納稅人稅控盤年費(fèi)如何賬務(wù)處理，麻煩老師說詳細(xì)點(diǎn)分錄
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借：管理費(fèi)用? 貸：銀行存款?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）? 借：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)）
2021 12/09 11:21
84785004 
2021 12/09 11:27
老師，第二個分錄是沖減管理費(fèi)用嗎？不需要借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）? ?貸:營業(yè)外收入-減免稅費(fèi)嗎
東老師 
2021 12/09 11:28
第二個就直接沖減管理費(fèi)用就可以。
84785004
2021 12/09 11:32
我本來就是小微不需要繳納增值稅，那我在申報的時候還需要填寫減免稅申報表嗎 ，還是以后需要繳納增值稅的時候再填寫在附表留著抵扣？
東老師
2021 12/09 11:33
你沒有增值稅肯定先不用抵減，等以后什么時候需要納稅的時候再抵減增值稅。
84785004
2021 12/09 11:34
那意思我賬務(wù)處理，等到實(shí)際需要抵扣的時候在做第二個分錄嗎 ，現(xiàn)在不抵扣只要做第一個就行了？
東老師
2021 12/09 11:34
我建議你還是全做了，到時候以后萬一要跨年了，處理還麻煩。
84785004
2021 12/09 11:38
就意思賬先做，到時候?qū)嶋H抵扣了申報表再填寫，這樣操作是可行的？
東老師
2021 12/09 11:38
對沒問題，這個肯定是可以的。
84785004
2021 12/09 11:40
好滴，謝謝老師解答！
東老師
2021 12/09 11:40
不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝你啦。
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