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老師上個月的成本錯了,這個月來調(diào)整怎么做分錄?

84784957| 提問時間:2021 12/08 11:13
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,上個月的成本錯了,是多結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本還是少結(jié)轉(zhuǎn)了?
2021 12/08 11:14
84784957
2021 12/08 11:15
多轉(zhuǎn)了,老師
鄒老師
2021 12/08 11:16
你好,多結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本,就沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的成本 借:庫存商品 ??,貸:主營業(yè)務成本
84784957
2021 12/08 11:21
直接這樣反沖嗎,可是這部分成本的收入,要做在這個月,那我先做了反沖再做了成本,利潤不是沒變?
鄒老師
2021 12/08 11:22
你好,是直接這樣反沖。 這部分成本對應的收入,是做到上個月了,而不是這個月啊?
84784957
2021 12/08 11:30
這部分成本的對應收入是做到這個月的,所以上個月的成本才是多轉(zhuǎn)了的老師
84784957
2021 12/08 11:31
這部分成本的對應收入是做到這個月的,所以上個月的成本才說多轉(zhuǎn)了的老師
鄒老師
2021 12/08 11:33
你好,上個月的成本多結(jié)轉(zhuǎn),把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖銷就是了 借:庫存商品 ??,貸:主營業(yè)務成本 你之前的描述也沒有提到(這部分成本的對應收入是做到這個月的)
84784957
2021 12/08 11:41
所以我后面補充了的嘛,那現(xiàn)在要怎么做分錄呢?
鄒老師
2021 12/08 11:41
你好,上個月的成本多結(jié)轉(zhuǎn),把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖銷就是了 借:庫存商品 ??,貸:主營業(yè)務成本 (這個就是現(xiàn)在做的調(diào)整分錄?。?/div>
84784957
2021 12/08 12:07
老師?我想這個月體現(xiàn)真實的當月利潤,如果沖了,因為這個對應收入是這個月的,又要做個正數(shù)的成本,這樣利潤偏高了怎么辦?
鄒老師
2021 12/08 13:07
你好,上個月的成本多結(jié)轉(zhuǎn),把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖銷就是了 借:庫存商品 ??,貸:主營業(yè)務成本 這個是沖銷成本,是減少成本,而不是正數(shù)的成本啊?
84784957
2021 12/08 13:20
是的,我是先沖減了上月多做的成本,因為這個月的收入是對應這個成本的,那我不是還要把這個成本做進去,這樣一正一負,那這個當月的利潤就偏高了吧 我是想體現(xiàn)這個月的真實利潤
鄒老師
2021 12/08 13:24
你好,你上個月多做了成本,這個月就需要把多做的成本沖銷 想體現(xiàn)這個月的真實利潤,那就只能暫時不調(diào)整,等到之后月份再沖銷,否則沖銷之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本怎么都會影響這個月的利潤的
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