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老師，這個賬套是一家園林綠化工程公司，實務(wù)工作中，計提企業(yè)所得稅是按月計提還是按季度計提？一般不是得按照財務(wù)報表利潤表的應(yīng)納稅所得額作為計算的依據(jù)么？這個賬套做的是6月份的業(yè)務(wù)，計提的是季度企業(yè)所得稅，那應(yīng)納稅所得額參考的月份是1-5月份的應(yīng)納稅所得額？還有就是，100萬以內(nèi)的稅收優(yōu)惠，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額這個是最新的政策嗎？
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學(xué)員你好，100萬以內(nèi)的稅收優(yōu)惠，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額這個是最新的政策
2021 12/07 20:29
悠然老師01 
2021 12/07 20:31
實物工作中，計提企業(yè)所得稅一般是按季度計提，利潤表數(shù)據(jù)調(diào)整后計算應(yīng)納稅所得額
84784987 
2021 12/07 21:15
老師，您說的利潤表數(shù)據(jù)調(diào)整后，計算應(yīng)納稅所得額，是什么意思？因為我們在做6月份賬的時候，參考的數(shù)據(jù)，只能是1-5月的吧？6月份要結(jié)完賬，出了報表以后，才能得出1-6月的應(yīng)納稅所得額吧。
悠然老師01
2021 12/07 21:35
比如，利潤表利潤總額100萬，投資收益10萬，100-10=90這是應(yīng)納稅所得額
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