免費(fèi)問答

(1)計(jì)算該公司4月份進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額(保留兩位小數(shù),下同)。 (2)計(jì)算該公司4月份允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算該公司4月份增值稅銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算該公司4月份國內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額。

3.丙公司為增值稅一般納稅人。2019年4月, 該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)外購免稅農(nóng)產(chǎn)品收購價(jià)款100萬元，用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。另支付不含稅運(yùn)費(fèi)2萬元，運(yùn)輸單位已開具運(yùn)輸發(fā)票。 (2)外購生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一套,從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為3.9萬元，支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用1萬元，裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)共0.5萬元。 (3)進(jìn)口管理用小汽車一輛，關(guān)稅完稅價(jià)格80萬元,關(guān)稅稅率假設(shè)為15%，消費(fèi)稅稅率5%。 (4)銷售面粉一批，取得產(chǎn)品銷售收人436萬元(含增值稅)，數(shù)量為200萬干克 (5)將自產(chǎn)的上述面粉10000千克作為福利發(fā)給職工，單位成本12元/千克。(6)將公司閑置的一臺(tái)設(shè)備出售，取得含稅收入10.3萬元。該設(shè)備為2002年購入，原價(jià)32萬元，已提折舊15萬元。 (1)計(jì)算該公司4月份進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額(保留兩位小數(shù),下同)。 (2)計(jì)算該公司4月份允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算該公司4月份增值稅銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算該公司4月份國內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額。 解析： （1)計(jì)算該公司4月份進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額(保留兩位小數(shù),下同)。 A、進(jìn)口的關(guān)稅是：80*15%=12萬元； B、進(jìn)口消費(fèi)稅是：（80+12）/（1-5%）*5%=4.84萬元； C、進(jìn)口增值稅是：（80+12）/（1-5%）*13%=12.59萬元。 你回復(fù)一下再處理

對的，是這個(gè)題

(2)計(jì)算該公司4月份允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 100*（9%+1%）+2*9%+3.9+1*9%=10+0.18+3.9+0.9=14.98萬元。

老師那個(gè)9%+1%是為啥

1、收購農(nóng)副產(chǎn)品時(shí)，按收購價(jià)抵扣9%的進(jìn)項(xiàng)稅，對于深加工成13%的貨物時(shí)，在領(lǐng)用時(shí)，加計(jì)扣除1%的進(jìn)項(xiàng)稅。 2、你的圖片中第2小問肯定是錯(cuò)誤的

奧奧明白了老師

后面的兩個(gè)問題還需要處理嗎?

需要需要

（3)計(jì)算該公司4月份增值稅銷項(xiàng)稅額。 436/1.13*13%+10000/10000*12*（1+10%）*13%+10.3/1.03*2%=52.08萬元

老師，可以再幫我解答一個(gè)問題嗎？另外一個(gè)老師說的我沒看明白