問(wèn)題已解決

公司代收代付的水電費(fèi)，開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，確認(rèn)了其他業(yè)務(wù)收入，需要結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本嘛？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/03 09:04
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好? 對(duì) 結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)成本?
2021 12/03 09:08
84785042
2021 12/03 09:16
不太明白，代收代付的水電費(fèi)為什么會(huì)有成本呀？當(dāng)時(shí)付給自來(lái)水公司的時(shí)候分錄是借：制造費(fèi)用，貸：銀行存款，代收代付水電費(fèi)并且開(kāi)票的時(shí)候分錄是借：銀行存款，貸：其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)候的分錄是借：制造費(fèi)用（紅字）貸：其他業(yè)務(wù)成本，這樣對(duì)嗎？
玲老師
2021 12/03 09:20
。您好，收入和成本配比原則，有收入就結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本。 代收代付是寄往來(lái)科目不記收入。
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