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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人買稅控盤，沒收服務(wù)費(fèi)，只有一個(gè)稅控盤的160的費(fèi)用，這個(gè)做賬是不是借：管理費(fèi)用-辦公建甌160 貸：銀行存款 160 借： 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 160 貸營業(yè)外收入 160
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好同學(xué)，分錄為：
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)160
貸：銀行存款 160
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) -160
貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 160
2021 12/01 17:18
84785003 
2021 12/01 17:28
不是可以在增值稅應(yīng)納稅額中抵減嗎？怎么還得交增值稅?
84785003
2021 12/01 17:30
辦公費(fèi)用重復(fù)記了兩次
榮榮老師 
2021 12/01 17:45
第二個(gè)分錄是紅字，沒有重復(fù)
84785003
2021 12/01 18:13
那第二個(gè)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi) 借管理費(fèi)用（紅字）吧，這個(gè)稅費(fèi)借方正數(shù)表示
榮榮老師
2021 12/01 18:28
是的同學(xué)，就是這樣處理的
84785003
2021 12/01 18:39
服務(wù)費(fèi)是不是只有首次的可以抵減
榮榮老師
2021 12/01 20:18
盤的費(fèi)用只有首次可以，服務(wù)費(fèi)年年都可以
84785003
2021 12/01 20:38
明白了，老師，在咨詢你一下，車每年交保險(xiǎn)的時(shí)候那個(gè)代收的車船稅怎么做賬
榮榮老師
2021 12/01 21:00
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——車船稅
上交時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——車船稅
貸：銀行存款
84785003
2021 12/01 21:04
也有說這種做法的
榮榮老師
2021 12/01 21:10
一般都放到應(yīng)交稅費(fèi)科目，方便統(tǒng)計(jì)全年繳納稅費(fèi)等數(shù)據(jù)。
84785003
2021 12/02 10:42
那老師，按稅金及附加做了以后后面的附件附哪個(gè)？還有這個(gè)計(jì)提和繳納可以放一張憑證上嗎
榮榮老師
2021 12/02 10:42
同學(xué)，可以做到一張憑證上，附件就是帶有車船稅的發(fā)票
84785003
2021 12/02 10:43
那就是把保險(xiǎn)費(fèi)的那個(gè)發(fā)票在復(fù)印一份作為附件是吧
榮榮老師
2021 12/02 10:54
你的繳款和發(fā)票在不同時(shí)段的，車船稅的計(jì)提和發(fā)放最好分開。即：
取得發(fā)票時(shí)，計(jì)提車船稅，附件為發(fā)票；扣款時(shí)，附件為銀行回單
84785003
2021 12/02 10:57
同一時(shí)段的，保險(xiǎn)費(fèi)轉(zhuǎn)過去馬上就給開票了
榮榮老師
2021 12/02 11:05
那你可以把計(jì)提、發(fā)放做一筆憑證的
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