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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司經(jīng)營范圍有銷售電梯、電梯配件、電梯技術(shù)咨詢，機(jī)電工程的安裝及維修，安裝、更換電梯配件、維修維保電梯產(chǎn)生的人工費(fèi)要怎么開票？屬于什么類？選擇哪個(gè)稅率？
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一、銷售電梯及電梯配件時(shí)，屬于銷售貨物，應(yīng)按貨物開具發(fā)票，增值稅稅率是13%，
你們是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人呢?
2021 11/30 15:32
江老師 
2021 11/30 15:55
一、對于一般納稅人，提供電梯技術(shù)咨詢，按現(xiàn)代服務(wù)業(yè)*咨詢服務(wù)繳納增值稅，增值稅稅率是6%；
二、對于機(jī)電工程的安裝，按建筑安裝服務(wù)，增值稅稅率是9%
江老師
2021 11/30 16:00
對于建筑安裝服務(wù)，只提供勞務(wù)可以按簡易計(jì)稅處理。
江老師
2021 11/30 16:10
這個(gè)是需要分開核算的，不然就是混合核算時(shí)，需要從高征收，全部按13%進(jìn)行計(jì)算銷項(xiàng)稅
江老師
2021 11/30 16:12
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步工作順利
84785042 
2021 11/30 15:34
一般納稅人
84785042
2021 11/30 15:38
我剛來這家公司，看到之前開具的更換配件人工費(fèi)選的稅收分類是電梯自動(dòng)扶梯及升降機(jī)專用配套件，然后稅率選擇3%，電梯維保費(fèi)選的是其他現(xiàn)代服務(wù)，稅率3%，這樣是可以的嗎？
84785042
2021 11/30 15:40
開具更換的電梯配件時(shí)，開的是搬運(yùn)設(shè)備，稅率13%
84785042
2021 11/30 15:58
如果是簡易征收呢？人工費(fèi)和維保費(fèi)可以是3%嗎？
84785042
2021 11/30 16:08
意思就是說，更換配件時(shí)，配件按正常13%開具，收到購進(jìn)電梯配件的進(jìn)項(xiàng)票可以抵扣，勞務(wù)費(fèi)這塊我們是沒有進(jìn)項(xiàng)的，然后更換配件產(chǎn)生的人工費(fèi)及維保費(fèi)可以按簡易征收3%，申報(bào)納稅時(shí)分別計(jì)算申報(bào)，是這么理解嗎？
84785042
2021 11/30 16:11
好的，謝謝老師！
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