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建筑類項目工程的進項和銷項以及簡易計稅需要按項目分開核算嗎？
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你好，這個需要分開核算的。
2021 11/28 10:29
84785003 
2021 11/28 10:32
具體怎兒分開？
84785003
2021 11/28 10:33
我問的是進項和銷項稅
小鎖老師 
2021 11/28 10:33
按照你的項目，比如這個項目是一般計稅，那就是需要找他的銷項和進項這樣，如果另外一個項目是簡易計稅，那就只需要核算銷項
84785003
2021 11/28 10:39
在應(yīng)稅費稅科目下設(shè)置項目嗎
小鎖老師
2021 11/28 10:40
對。應(yīng)交稅費下有應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）和銷項稅額，還有應(yīng)交稅費）簡易計稅
84785003
2021 11/28 10:41
我們是小規(guī)模剛轉(zhuǎn)成一般納稅人，需要怎么科目調(diào)整
小鎖老師
2021 11/28 10:44
就是我剛才說的全是一般納稅人的科目，你設(shè)置一般納稅人的二級科目就可以了。
84785003
2021 11/28 10:46
應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅~銷項稅額～某某項目，進項_某項目，簡易計稅_某項目。是這樣嗎？那最后逐個項目轉(zhuǎn)入未交增值稅合并申報繳納是這樣嗎
小鎖老師
2021 11/28 10:50
對，最后要轉(zhuǎn)到未交增值稅再進行申報。
84785003
2021 11/28 10:58
那應(yīng)交稅費科目下還得設(shè)輔助核算嗎？那么多項目??？我們剛從小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人，以前也沒分，現(xiàn)在怎么處理
小鎖老師
2021 11/28 11:00
之前正在進行的就不用了，因為你們之前項目都是簡易計稅的3%或1%的稅率，從現(xiàn)在起新的項目可以用一般計稅，把二級科目投添加上
84785003
2021 11/28 11:04
逐個項目都得添加應(yīng)交稅費科目下嗎？設(shè)輔助核算？應(yīng)交稅費二科目添加我知道，就不知道項目怎么弄進去？是四級科目還是輔助核箅？
小鎖老師
2021 11/28 11:04
設(shè)置輔助核算，沒有四級科目，那樣不規(guī)范。
84785003
2021 11/28 12:09
預(yù)收的工程款要增值稅嗎？有的老師說現(xiàn)在改了不用先交了？
小鎖老師
2021 11/28 12:15
看你是什么項目，而且是發(fā)生在外地的才需要預(yù)交。
84785003
2021 11/28 12:50
預(yù)收帳款。以前是收到款納孩義務(wù)發(fā)生，聽哪個老師說預(yù)收款不用先交稅了
小鎖老師
2021 11/28 14:01
在外地需要預(yù)交，本地不需要。
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