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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人物業(yè)公司收取停車費(fèi)（小區(qū)內(nèi)停車占道管理費(fèi)，租給業(yè)主用的車庫(kù)停車費(fèi)），已經(jīng)給了定額發(fā)票，怎么做賬？
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你好同學(xué)，需要確認(rèn)收入，分錄為：
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，
2021 11/26 12:39
84784990 
2021 11/26 12:40
小區(qū)內(nèi)停車占道管理費(fèi)和車庫(kù)停車費(fèi)的稅率各是多少
榮榮老師 
2021 11/26 12:43
你給對(duì)方的是定額發(fā)票，需要看下你們是核定征收還是查賬證書(shū)，如果是查賬征收，小規(guī)模納稅人的征收率是1%
84784990
2021 11/26 12:45
車庫(kù)產(chǎn)權(quán)是房產(chǎn)公司的，租給業(yè)主用的，稅率也是1%
84784990
2021 11/26 12:47
車庫(kù)產(chǎn)權(quán)是房產(chǎn)公司的，租給業(yè)主用的，稅率也是1%嗎？
榮榮老師
2021 11/26 12:49
房產(chǎn)公司的車庫(kù)，收入不應(yīng)該是房產(chǎn)公司收嗎？為什么你們收??？或者是房產(chǎn)公司租給你們，你們?cè)僮饨o業(yè)主？
84784990
2021 11/26 12:50
房產(chǎn)公司租給物業(yè)公司，物業(yè)公司租給業(yè)主
榮榮老師
2021 11/26 12:52
目前，小規(guī)模物業(yè)公司的征收率是1%
84784990
2021 11/26 13:01
您的意思是不管是停車占道管理費(fèi)還是車庫(kù)停車費(fèi)都是按1算嗎？
榮榮老師
2021 11/26 13:31
收取的停車費(fèi)屬于不動(dòng)產(chǎn)租賃，按5%。管理費(fèi)按1%
84784990
2021 11/26 15:41
之前的科目里把這兩項(xiàng)沒(méi)有分開(kāi)，都是按5%做的，現(xiàn)在怎樣修改？重新設(shè)個(gè)明細(xì)科目嗎？
榮榮老師
2021 11/26 15:47
你可以分開(kāi)核算收入，設(shè)置兩個(gè)二級(jí)科目
84784990
2021 11/26 15:51
之前的賬里是把這兩項(xiàng)一并放入其他業(yè)務(wù)收入-停車費(fèi)-xx小區(qū)停車費(fèi)里了，現(xiàn)在該怎么設(shè)置？
榮榮老師
2021 11/26 15:53
你可以設(shè)置如下兩個(gè)科目：
其他業(yè)務(wù)收入-停車費(fèi)-xx小區(qū)停車費(fèi)
其他業(yè)務(wù)收入-停車占道管理費(fèi)-xx小區(qū)管理費(fèi)
84784990
2021 11/26 16:00
之前的業(yè)務(wù)紅沖重新做嗎？
榮榮老師
2021 11/26 16:05
之前的業(yè)務(wù)都申報(bào)過(guò)了，不用更改，不然還要改申報(bào)表，很麻煩。
84784990
2021 11/26 16:12
之前的不改的話，就從這個(gè)季度開(kāi)始改嗎？
榮榮老師
2021 11/26 16:21
是的同學(xué)，建議從這個(gè)季度開(kāi)始
84784990
2021 11/26 16:34
每個(gè)月向業(yè)主收取的幾十塊錢的那種停車占道費(fèi)稅率按多少計(jì)算？
榮榮老師
2021 11/26 16:36
停車占道費(fèi)和停車費(fèi)區(qū)別是什么？
84784990
2021 11/26 16:39
停車占道費(fèi)是向本小區(qū)業(yè)主每個(gè)月收取的停在小區(qū)內(nèi)的停車費(fèi)、還有一種是進(jìn)小區(qū)的臨時(shí)車輛收取的臨時(shí)停車占道費(fèi)，
榮榮老師
2021 11/26 17:03
你前面說(shuō)是管理費(fèi)，那個(gè)征收率是1%，這個(gè)不屬于管理費(fèi)呀，實(shí)質(zhì)上還屬于不動(dòng)產(chǎn)租賃，只是一種是按月收取的，一種是臨時(shí)收取的，都應(yīng)該按5%。
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