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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，材料的專票當(dāng)月勾選，下個(gè)月再抵扣可以嗎？是不是勾選了才能記賬呢？怎么寫分錄呢？
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你好
可以
月初需要確認(rèn)簽字
做到這個(gè)月借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。
2021 11/26 10:20
84784947 
2021 11/26 10:28
老師，但是我這張專票不抵扣，還是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)？那到時(shí)候報(bào)稅的時(shí)候怎么做呢？
84784947
2021 11/26 10:31
老師，我認(rèn)證了沒有抵扣，是不是只能記成本呢？
84784947
2021 11/26 10:37
，老師，這個(gè)欄里面，是不是就是按照實(shí)際抵扣的來填寫啊，例如：我認(rèn)證了10萬(wàn)，但是申報(bào)抵扣是8萬(wàn)，當(dāng)月我直接寫8萬(wàn)就可以，等下個(gè)月的時(shí)候，在下個(gè)月“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”填寫剩余的2萬(wàn)呢？
星河老師 
2021 11/26 11:21
同學(xué)?
我們先解決賬務(wù)處理。
賬務(wù)處理如下：
借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅)
貸：應(yīng)付賬款(或庫(kù)存現(xiàn)金、或銀行存款)
星河老師
2021 11/26 11:22
這個(gè)如果在下期要抵扣。
我們就轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)
? ? 貸?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅)
認(rèn)證了10萬(wàn)，但是申報(bào)抵扣是8萬(wàn)，當(dāng)期在附表二寫8萬(wàn)就可以，
等下個(gè)月的時(shí)候，在下個(gè)月“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”填寫剩余的2萬(wàn)。
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