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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,材料的專票當(dāng)月勾選,下個月再抵扣可以嗎?是不是勾選了才能記賬呢?怎么寫分錄呢?
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速問速答你好
可以
月初需要確認(rèn)簽字
做到這個月借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。
2021 11/26 10:20
84784947
2021 11/26 10:28
老師,但是我這張專票不抵扣,還是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)?那到時候報稅的時候怎么做呢?
84784947
2021 11/26 10:31
老師,我認(rèn)證了沒有抵扣,是不是只能記成本呢?
84784947
2021 11/26 10:37
,老師,這個欄里面,是不是就是按照實(shí)際抵扣的來填寫啊,例如:我認(rèn)證了10萬,但是申報抵扣是8萬,當(dāng)月我直接寫8萬就可以,等下個月的時候,在下個月“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”填寫剩余的2萬呢?
星河老師
2021 11/26 11:21
同學(xué)?
我們先解決賬務(wù)處理。
賬務(wù)處理如下:
借:原材料
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅)
貸:應(yīng)付賬款(或庫存現(xiàn)金、或銀行存款)
星河老師
2021 11/26 11:22
這個如果在下期要抵扣。
我們就轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)
? ? 貸?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅)
認(rèn)證了10萬,但是申報抵扣是8萬,當(dāng)期在附表二寫8萬就可以,
等下個月的時候,在下個月“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”填寫剩余的2萬。
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