甲涂料生產(chǎn)企業(yè)2019年6月發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務(wù):$在境內(nèi)生產(chǎn)銷售油脂類涂料(施工狀態(tài)下?lián)]發(fā)性有機(jī)物含量高于420克/升)1噸,取得不含增值稅銷售額200萬元。;委托境內(nèi)乙企業(yè)加工橡膠類涂料(施工狀態(tài)下?lián)]發(fā)性有機(jī)物含量高于420克/升)1噸,收回后再銷售的不含稅銷售額100萬元,乙企業(yè)同類消費品的銷售價格(不含稅)為80萬元/噸,涂料成本30萬元,加工費20萬元。涂料消費稅稅率為4%。*根據(jù)上述資料回答下列問題:(1)請計算甲企業(yè)生產(chǎn)銷售自產(chǎn)涂料應(yīng)繳納的消費稅稅額。(2)請計算乙企業(yè)受托加工涂料應(yīng)代收代繳的消費稅。*(3)請計算甲企業(yè)銷售委托加工收回的涂料應(yīng)繳納的消費稅。*(4)請計算甲企業(yè)本月應(yīng)繳納的消費稅。
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速問速答1)請計算甲企業(yè)生產(chǎn)銷售自產(chǎn)涂料應(yīng)繳納的消費稅稅額200*4%=8萬元
2021 11/26 08:29
暖暖老師
2021 11/26 08:30
(2)請計算乙企業(yè)受托加工涂料應(yīng)代收代繳的消費稅
80*1/4%=3.2
暖暖老師
2021 11/26 08:30
(3)請計算甲企業(yè)銷售委托加工收回的涂料應(yīng)繳納的消費稅
100*4%=4
暖暖老師
2021 11/26 08:31
(4)請計算甲企業(yè)本月應(yīng)繳納的消費稅
8+(4-3.2)=8.8
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- 甲涂料生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人, 2022 年 6 月將自產(chǎn)涂料 10000 桶用于連續(xù)加工高檔涂料,另外將自 產(chǎn)同類型涂料 20000 桶用于裝飾本企業(yè)的辦公室。涂料的生產(chǎn)成本為 50 元/桶,不含稅平均銷售價格為 70 元/桶。 已知,消費稅稅率為 4%,成本利潤率為 7%。計算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納消費稅 324
- 某涂料生產(chǎn)公司甲為增值稅一般納稅人,2020年7月發(fā)生如下業(yè) 務(wù): (1)5日以直接收款方式銷售涂料取得不含稅銷售額350萬元;以預(yù)收貨款方式銷售涂料取得不含稅銷售額200萬元,本月已發(fā)出銷售涂料的80%。 (2)12日贈送給某醫(yī)院20桶涂料用于裝修,將100桶涂料用于換取其他廠家的原材料。當(dāng)月不含稅平均銷售價500元/桶,最高不含稅銷售價540元/桶。 (3)15日委托某涂料廠乙加工涂料,雙方約定由甲公司提供原材料,材料成本80萬元,乙廠開具的增值稅專用發(fā)票上注明加工費10萬元(含代墊輔助材料費用1萬元)、增值稅1.3萬元。乙廠無同類產(chǎn)品對外銷售。 (4)28日收回委托乙廠加工的涂料并于本月售出80%,取得不含稅銷售額 85萬元。 (其他相關(guān)資料:涂料消費稅稅率4%) 要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號回答題,如有計算需計算出合計數(shù)。 (1)計算業(yè)務(wù)(1)甲公司應(yīng)繳納的消費稅。(2)計算業(yè)務(wù)(2)甲公司應(yīng)繳納的消費稅。 (3)計算業(yè)務(wù)(3)由乙廠代收代繳的消費稅。 (4)說明業(yè)務(wù)(4)甲公司是否應(yīng)繳納消費稅。如應(yīng)繳納,計算消費稅應(yīng)納稅 額。 84
- 甲涂料生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022 年 6 月將自產(chǎn)涂料 10000 桶用于連續(xù)加工高檔涂料,另外將自 產(chǎn)同類型涂料 20000 桶用于裝飾本企業(yè)的辦公室。涂料的生產(chǎn)成本為 50 元/桶,不含稅平均銷售價格為 70 元/桶。 已知,消費稅稅率為 4%,成本利潤率為 7%。計算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納消費稅稅額。 380
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