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問(wèn)題已解決
1.甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)S牌參煙(不含稅調(diào)撥價(jià)為100元/標(biāo)準(zhǔn)條)及雪茄煙，本年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)從煙農(nóng)手中購(gòu)進(jìn)煙葉，支付煙葉收購(gòu)價(jià)款110萬(wàn)元并按規(guī)定支付了10%的價(jià)外補(bǔ)貼，將其運(yùn)往A企業(yè)委托加工成煙絲;向A企業(yè)支付加工費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)10萬(wàn)元、增值稅1.3萬(wàn)元。該批煙絲已收回入庫(kù)，但本月未領(lǐng)用。A企業(yè)無(wú)同類煙絲銷售價(jià)格。 (2)從乙企業(yè)購(gòu)進(jìn)煙絲，取得增值視專用發(fā)票，注明價(jià)款500萬(wàn)元、增值稅65萬(wàn)元。 (3)從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)煙絲，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款300萬(wàn)元、增值稅9萬(wàn)元。 (4)進(jìn)口一批煙絲，支付貨價(jià)290萬(wàn)元、經(jīng)紀(jì)費(fèi)10萬(wàn)元，該批煙
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你好需要計(jì)算做好了給你
2021 11/18 23:55
84784952 
2021 11/18 23:56
要的謝謝老師
暖暖老師 
2021 11/19 08:15
1代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是
（110*1.1*1.2*0.9+10）/（1-0.3）*0.3=60.29
暖暖老師
2021 11/19 08:15
2.進(jìn)口環(huán)節(jié)關(guān)稅（300+15）*10%=31.5
進(jìn)口消費(fèi)稅（315+31.5）/（1-0.3）*0.3=148.5
進(jìn)口增值稅（315+31.5）/（1-0.3）*0.13=64.35
暖暖老師
2021 11/19 08:15
3領(lǐng)用自產(chǎn)煙絲繳納消費(fèi)稅是
350*0.3=105
暖暖老師
2021 11/19 08:15
4.5月可以抵扣消費(fèi)稅是
（32+300+280-70）*0.3=162.6
暖暖老師
2021 11/19 08:15
5.銷售環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅是
（500+9.04/1.13）*0.36+300*100*250*0.56/10000+300*150/10000=607.38
應(yīng)交消費(fèi)稅607.38-162.6=444.78
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