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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，下午好，請(qǐng)問庫存商品損壞不能用，當(dāng)廢品賣了，賣出時(shí)做:借:庫存現(xiàn)金，貸:其他業(yè)務(wù)收入，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)做:借:其他業(yè)務(wù)成本，貸:庫存商品，可以這樣子嗎？
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你好 這樣處理是正確的?
貸方還有應(yīng)交稅費(fèi)?
2021 11/18 16:43
84785036 
2021 11/18 16:44
我們的都是不含稅的，還需要嗎？
玲老師 
2021 11/18 16:45
。是的，銷售商品需要交增值稅。
84785036
2021 11/18 16:48
也就說賣出時(shí)做：借：庫存現(xiàn)金，貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅？
玲老師
2021 11/18 16:50
您好正確，這個(gè)分錄是正確的
84785036
2021 11/18 16:54
那我們是小規(guī)模的，現(xiàn)在是不是按1%算？
玲老師
2021 11/18 16:59
小規(guī)模按1%。季度小于45萬免稅。
84785036
2021 11/18 17:00
那我們季度少于45萬的，那月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
玲老師
2021 11/18 17:02
。借應(yīng)交稅費(fèi)貸營業(yè)外收入。
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