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老師：什么是差額征收？差額征收是5%嗎？
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你好，差額征收意思就是取得的全部價款減去成本那部分，差額是5%
2021 11/15 10:44
84784956 
2021 11/15 10:45
那這個公司開出成本發(fā)票，400萬，他不用交增值稅的嗎？
小鎖老師 
2021 11/15 10:46
你們是什么業(yè)務(wù)？業(yè)務(wù)說一下吧
84784956
2021 11/15 10:49
勞務(wù)的，我們給別人是400萬的勞務(wù)
小鎖老師
2021 11/15 10:50
勞務(wù)是5%，以取得的全部價款，減去支付的勞務(wù)工資為基礎(chǔ)，按照5%交
84784956
2021 11/15 10:51
開始說叫他們來勞務(wù)發(fā)票，后面又叫他們開專用發(fā)票
小鎖老師
2021 11/15 10:52
差額是可以開專票的呀，就是我剛才給你說的思路。
84784956
2021 11/15 10:54
那他們開這個普通發(fā)票去那個甲方，這個普通發(fā)票不是要交增值稅的嗎？
小鎖老師
2021 11/15 10:55
當(dāng)然了，勞務(wù)只是一個特殊項目，你要知道開差額專票其實不好開，稅務(wù)局其實一般都不允許。
84784956
2021 11/15 10:57
一般是開普通發(fā)票是吧，比如400萬普通發(fā)票，你開發(fā)票出去，成本是380萬，那么這個開出去的400萬不用交增值稅的嗎？
小鎖老師
2021 11/15 11:09
開普票不超過范圍不用交，但是你這個肯定是超過范圍了，我認(rèn)為最好的辦法是開差額票。
84784956
2021 11/15 13:48
那417萬的合同金額，開差額征收，我們要交多少的增值稅，差額征收只是增值稅的吧？
小鎖老師
2021 11/15 13:51
合同價減去成本價，比如成本380，那么就是(417-380)/1.05*5%=1.7619047619交稅，有增值稅就肯定有附加稅。
84784956
2021 11/15 13:53
那比如成本是380萬，那企業(yè)所得稅是多少呢？
小鎖老師
2021 11/15 13:55
收入減附加稅減成本后交企業(yè)所得稅
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