問題已解決
老師好,請問一下,增值稅留抵稅額有余額,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時應(yīng)該怎樣做分錄?
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速問速答你好,增值稅留抵稅額,結(jié)轉(zhuǎn)的處理是
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額),
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
2021 11/10 19:30
84785042
2021 11/10 19:32
分錄中,只有進項銷項,還有轉(zhuǎn)出未交增值稅,增值稅留抵稅額沒有??!在增值稅留抵稅額借方有余額,我期末怎么結(jié)轉(zhuǎn)?
鄒老師
2021 11/10 19:33
你好,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)借方發(fā)生額,就是進項大于銷項的金額,就是留抵稅額啊。
只需要做這個結(jié)轉(zhuǎn),不需要再做其他結(jié)轉(zhuǎn)了
84785042
2021 11/10 19:36
老師,那我就應(yīng)該是借應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅銷項稅額,貸應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅和應(yīng)交稅費增值稅留抵稅額
鄒老師
2021 11/10 19:37
你好,增值稅留抵稅額,結(jié)轉(zhuǎn)的處理是
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額),
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
(是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎)
84785042
2021 11/10 19:40
這樣的老師,銷項稅額下面是36483.59,留抵稅額是5869.1,這樣期末如何做分錄?
鄒老師
2021 11/10 19:42
你好,留抵稅額是上個月的?
還是這個月的進項稅額減去銷項稅額36483.59的留抵稅額是5869.1?
84785042
2021 11/10 19:43
留抵稅額是上個月的
鄒老師
2021 11/10 19:44
你好,留抵稅額是上個月的,這個月是只有銷項稅額36483.59,沒有進項稅額嗎?
84785042
2021 11/10 19:45
這個月沒有進項
鄒老師
2021 11/10 19:46
你好,這個月沒有進項,留抵稅額5869.1是上個月的,銷項稅額36483.59,結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)36483.59,
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)36483.59
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)36483.59—5869.1,
貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅?36483.59—5869.1
84785042
2021 11/10 19:47
收到,謝謝老師
鄒老師
2021 11/10 19:49
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對我的回復(fù)及時予以平價,謝謝。
84785042
2021 11/10 19:58
老師,我做完上面這個分錄之后未交增值稅下面的金額和報表上是對的,但是轉(zhuǎn)出未交增值稅,下面還有五百六九點零一
鄒老師
2021 11/10 19:59
你好,這個月沒有進項,留抵稅額5869.1是上個月的,銷項稅額36483.59,結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)36483.59,
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)36483.59
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)36483.59—5869.1,
貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅?36483.59—5869.1
(是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎)
84785042
2021 11/10 20:02
我按照您給我寫的分錄,做完以后轉(zhuǎn)出未交增值稅下面還有余額,期末不就應(yīng)該是未交增值稅下面有余額嗎?別的科目都不應(yīng)該有余額
鄒老師
2021 11/10 20:03
你好,做了上述分錄之后,應(yīng)交稅費—未交增值稅 余額就是 36483.59—5869.1,次月初做了繳納分錄就沒有余額了?
84785042
2021 11/10 20:06
做完分錄之后未交增值稅下面的余額是對的,但是轉(zhuǎn)出未交增值稅下面還有余額。我下面給您拍的圖片可以看到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面還有余額
84785042
2021 11/10 20:07
現(xiàn)在增值稅留抵稅額和轉(zhuǎn)出未交增值稅一借一貸金額是相等的
鄒老師
2021 11/10 20:08
你好,之前留抵的時候,在應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)借方?5869.1體現(xiàn)
做了上面兩個結(jié)轉(zhuǎn)分錄之后,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)=—5869.1(期初)+36483.59(本期貸方)—(36483.59—5869.1)(本期借方)=0,說明是平的啊?
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