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某商業(yè)企業(yè)（增值稅一般納稅人）2019年5月發(fā)生如下業(yè)務： （1）取得化妝品不含稅銷售收入400萬元，采取以舊換新方式銷售冰箱100臺，新冰箱的零售價格為1.13萬元/臺，舊冰箱的含稅作價為0.2萬元/臺，收取的含稅差價款為0.93萬元/臺。 （2）采取預收貨款方式銷售電腦一批，當月取得預收款150萬元，合同約定電腦于6月15日發(fā)出；將閑置辦公設備出租，租賃期為2019年5月到2019年6月，每月不含稅租金15萬元，當月預收2個月的租金。 （3）購入一批貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款150萬元，增值稅稅額19.5萬元；委托甲運輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）運輸貨物
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你好請把題目完整發(fā)一下
2021 11/06 19:13
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2021 11/06 19:45
（3）購入一批貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款150萬元，增值稅稅額19.5萬元；委托甲運輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）運輸貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明運費5萬元；接受乙廣告公司（增值稅一般納稅人）提供的廣告服務，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元。
（4）月末進行盤點時發(fā)現(xiàn)，當月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購入的服裝被盜，該批服裝（已抵扣進項稅額）賬面價值為24萬元，其中運費成本4萬元。
要求：根據上述資料，回答下列問題，并寫出計算過程。
（1）該企業(yè)業(yè)務（1）應確認的增值稅銷項稅額為（ ?。┤f元。
A.64.09 B.65
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2021 11/06 19:45
C.92.70 D.66.69
（2）該企業(yè)業(yè)務（2）應確認的增值稅銷項稅額為（ ?。┤f元。
A.23.4 B.19.5 C.3.9 D.1.95
（3）該企業(yè)當月準予抵扣的進項稅額為（ ?。┤f元。
A.18.19 B.21.16 C.17.74 D.16.99
（4）該企業(yè)當月應繳納增值稅（ ?。┤f元。
A.70.21
84784979
2021 11/06 19:46
B.62.89 C.50.45 D.50.71請老師講講
暖暖老師 
2021 11/06 19:57
你好，需要計算做好了給你
暖暖老師
2021 11/06 20:51
1）該企業(yè)業(yè)務（1）應確認的增值稅銷項稅額
400*0.13+100*1.13/1.13*0.13=65
答案是B對
暖暖老師
2021 11/06 20:53
（2）該企業(yè)業(yè)務（2）應確認的增值稅銷項稅額
15*2*13%=3.9
答案是C對
暖暖老師
2021 11/06 20:54
（3）該企業(yè)當月準予抵扣的進項稅額為
19.5+5*0.09+20*0.06=21.15
答案是B對
暖暖老師
2021 11/06 20:55
（4）該企業(yè)當月應繳納增值稅
65+3.9-（21.15-20*0.13-4*0.09）=50.71
答案是D對
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