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老師，已經(jīng)在計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)，想這個(gè)月一次性全部折舊可以嗎？年底要注銷公司，賬上有些數(shù)沒法處理。
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你好，你們低于500萬元的固定資產(chǎn)，可以一次性計(jì)提折舊的
另一方面，你們是要注銷了，可以直接轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)的
2021 11/03 21:52
84784986 
2021 11/03 21:54
500萬？我已經(jīng)計(jì)提了一年了，可以現(xiàn)在一次性把剩余的都計(jì)提了是嗎？
84784986
2021 11/03 21:55
如果轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)，分錄是這樣嗎？：
借累計(jì)折舊
借未分配利潤(rùn)
貸固定資產(chǎn)
利潤(rùn)減少。
王超老師 
2021 11/04 07:02
你這個(gè)分路是正確的，但是這個(gè)不是利潤(rùn)減少哦。因?yàn)槟銈儸F(xiàn)在是要準(zhǔn)備注銷的，是沒有持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的，因此利潤(rùn)是沒有的
84784986
2021 11/04 07:12
那我先按之前思路記吧，
借折舊
借成本費(fèi)用
貸固定資產(chǎn)
行嗎
王超老師
2021 11/04 07:20
這個(gè)直接放到未分配利潤(rùn)里面就可以的，你現(xiàn)在不需要使用成本費(fèi)用科目的，因?yàn)檫@個(gè)是利潤(rùn)表的科目，你們直接使用未分配利潤(rùn)就可以的
84784986
2021 11/04 08:15
老師，我們現(xiàn)在還不注銷，明年注銷，但是現(xiàn)在我就這樣做賬，是可以的吧？
王超老師
2021 11/04 08:16
不可以的，你們準(zhǔn)備注銷前1年才可以這樣做的
84784986
2021 11/04 08:17
注銷前一年是什么意思？
王超老師
2021 11/04 08:20
比如你們是11月份準(zhǔn)備注銷，那么你們要前一年11月才可以開這樣做的
84784986
2021 11/04 08:32
我們不知道下一年的幾月份注銷啊，反過來講如果我本月一次性計(jì)提了，明年的11月就必須要注銷嗎？
王超老師
2021 11/04 08:46
那你不能說是注銷啊，你們還是在持續(xù)經(jīng)營的啊
84784986
2021 11/04 08:49
但是老板說明年可能注銷，我不是得提前處理一下應(yīng)該處理的數(shù)據(jù)么
王超老師
2021 11/04 08:51
那你這個(gè)可能是不確定的啊。
舉一個(gè)例子，那我說你明年可能中500萬元，你是不是應(yīng)該先買一套房子
84784986
2021 11/04 08:57
老板說明年3月想注銷，那我這個(gè)固定資產(chǎn)怎么處理？是個(gè)掃地機(jī)3萬
王超老師
2021 11/04 09:00
不是，你老板說想，你不能就這樣處理的
84784986
2021 11/04 09:01
那該怎么處理呢老師？先不管它嗎
王超老師
2021 11/04 09:03
是啊，你們老板就這么一想，不用管啊
84784986
2021 11/04 09:05
老師，就當(dāng)確定了，老板說明年3月要注銷，我這個(gè)正在計(jì)提的資產(chǎn)，就按上邊說的記未分配利潤(rùn)科目嗎？
王超老師
2021 11/04 09:07
是的，那么是要進(jìn)入未分配利潤(rùn)的
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