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問(wèn)題已解決
為什么遞延所得稅資產(chǎn)要減掉2000*25%？
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學(xué)員你好，因?yàn)檫f延所得稅資產(chǎn)要算出本期變動(dòng)額，因此用期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)，2000*25%是期初的
2021 11/03 21:44
84784989 
2021 11/03 21:49
適用于題目中有出現(xiàn)期初和期末數(shù)的題目嗎？
悠然老師01 
2021 11/03 22:01
是的，涉及遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債都是
84784989
2021 11/03 22:03
好的，謝謝老師！為什么有的不確認(rèn)遞延所得稅，但是要納稅調(diào)整，能舉個(gè)例子說(shuō)一下嗎？
悠然老師01
2021 11/03 22:06
那是研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除和非暫時(shí)性差異，比如國(guó)債利息，這個(gè)未來(lái)不會(huì)轉(zhuǎn)回，就是不交稅，所以納稅調(diào)減
84784989
2021 11/03 22:12
為什么第6題可抵扣暫時(shí)性差異是+20不是－20？
悠然老師01
2021 11/03 22:16
賬面價(jià)值大于計(jì)稅基數(shù)可抵扣暫時(shí)性差異，用的是賬面價(jià)值20-計(jì)稅基礎(chǔ)0
84784989
2021 11/03 22:19
是因?yàn)橐粋€(gè)是資產(chǎn)，一個(gè)是負(fù)債嗎？
悠然老師01
2021 11/03 22:25
是的，資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅資產(chǎn)
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