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實(shí)務(wù)
問題已解決
月末結(jié)賬前要注意哪些問題，要檢查哪些事項(xiàng)，哪些科目有余額算正常？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好； 一般的話?
1．重新核對業(yè)務(wù)，將本期內(nèi)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬，減少錯(cuò)誤率；
2．賬實(shí)核對，包括現(xiàn)金核對、銀行余額核對和存貨核對，不平衡的查明原因并編制相應(yīng)表格；
3．查看系統(tǒng)中所有明細(xì)科目余額，關(guān)注借貸方，如果余額處在貸方，需要第一時(shí)間查明原因并調(diào)整；
4．編制月末結(jié)賬轉(zhuǎn)賬分錄：計(jì)提所有費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)利潤，結(jié)平損益類科目。
? 損益科目是不能有余額的 ；其他科目往來或者庫存商品? ?貨幣資金這些有余額都是正常?
2021 11/03 15:07
84785028 
2021 11/03 15:09
我的在建工程有余額，要轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)吧，我剛接手的，之前的賬也查不到，要不要按余額先結(jié)轉(zhuǎn)呢
meizi老師 
2021 11/03 15:13
你好 ；? ?你完工才轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)去。 沒有完工不轉(zhuǎn)的??
84785028
2021 11/03 15:14
那如果完工了，可以按在建工程的余額直接轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)嗎
meizi老師
2021 11/03 15:14
你好； 是的。? ?要 借方金額全部轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)去??
84785028
2021 11/03 15:26
老師這個(gè)圖片你能看到嗎
84785028
2021 11/03 15:26
好像之前月份有的沒有計(jì)提增值稅，銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)也沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我現(xiàn)在怎么處理啊
meizi老師
2021 11/03 15:30
你好；? 現(xiàn)在去補(bǔ)計(jì)提增值稅；然后 補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)科目??
84785028
2021 11/03 15:36
能不能倒擠，必須一個(gè)月一個(gè)月的補(bǔ)計(jì)提補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)嗎
meizi老師
2021 11/03 15:38
你好； 不能。 一個(gè)月一個(gè)月去查詢原因挨著按月結(jié)轉(zhuǎn)。? 我怕一次性補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn) 你到時(shí)又弄錯(cuò)了??
84785028
2021 11/03 15:42
補(bǔ)提和結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做呢
meizi老師
2021 11/03 15:43
你好；? ? 你計(jì)提增值稅是你做收入的時(shí)候貸方就得做呀；你把之前分錄紅沖了做收入分錄 即可；? 結(jié)轉(zhuǎn)分錄? ?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
?
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
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