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發(fā)放全校職工工資。其中：財(cái)政編制人員工資中代扣職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、職業(yè)年金960000元，代扣住房公積金1600000元。另外，發(fā)放總額中代扣個(gè)稅350000元，代扣青年職工宿舍房租30000元，代扣職工李明借款100000元。財(cái)政編制人員工資財(cái)政直接支付，非財(cái)政編制人員通過學(xué)校銀行資金支付。財(cái)務(wù)處理咋做?
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同學(xué)您好，計(jì)提工資時(shí)，
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用?
? ? ? ?單位管理費(fèi)用
? ?貸：應(yīng)付職工薪酬? ? 應(yīng)發(fā)數(shù)
發(fā)放時(shí)，
借：應(yīng)付職工薪酬? ? 應(yīng)發(fā)數(shù)
? ?貸：應(yīng)付職工薪酬—基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、職業(yè)年金? ? 960000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —住房公積金? ?1600000
? ? ? ? ?其他應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅? ?350000
? ? ? ? ?其他應(yīng)付款—青年職工宿舍房租? ? 30000
? ? ? ? ?其他應(yīng)收款—李明? ?100000
? ? ? ? ?財(cái)政撥款收入? ? 在編人員實(shí)發(fā)數(shù)
? ? ? ? ?銀行存款? ? 非財(cái)政編制人員實(shí)發(fā)數(shù)
借：事業(yè)支出
? ?貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入? ? ?在編人員實(shí)發(fā)數(shù)
? ? ? ? ? 資金結(jié)存—貨幣資金? ? ?非財(cái)政編制人員實(shí)發(fā)數(shù)
2021 10/31 21:38
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