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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人企業(yè)，每月會(huì)計(jì)分錄是只需要做到收入，成本，費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)就完了嗎？只有年末才需要把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)？ 月末的本年利潤(rùn)余額，是不是就是利潤(rùn)總額？就是稅前利潤(rùn)？
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對(duì)的
是的
本年利潤(rùn)余額是凈利潤(rùn)
你要是計(jì)提了所得稅費(fèi)用
這個(gè)科目也得結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
2021 10/31 17:18
84784999 
2021 10/31 17:22
所得稅費(fèi)用是每個(gè)月計(jì)提嗎
郭老師 
2021 10/31 17:23
你好
按季度計(jì)提的
84784999
2021 10/31 17:23
如果本月沒有計(jì)提，沒有結(jié)轉(zhuǎn)就不是凈利潤(rùn)，是利潤(rùn)總額吧。
84784999
2021 10/31 17:24
對(duì)啊，那比如我現(xiàn)在是一月的本年利潤(rùn)，那沒有計(jì)提所得稅費(fèi)用，那應(yīng)該是利潤(rùn)總額，也就是稅前利潤(rùn)吧
郭老師
2021 10/31 17:25
那也是凈利潤(rùn)的
凈利潤(rùn)等于利潤(rùn)總額不是嗎
84784999
2021 10/31 17:26
如果是每個(gè)月計(jì)提所得稅費(fèi)用，就要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，那本年利潤(rùn)就是凈利潤(rùn)，如果本月沒有計(jì)提所得稅費(fèi)用，那本年利潤(rùn)就不是凈利潤(rùn)吧？
84784999
2021 10/31 17:26
凈利潤(rùn)肯定不等于利潤(rùn)總額
84784999
2021 10/31 17:27
利潤(rùn)總額減去所得稅費(fèi)用才是凈利潤(rùn)
郭老師
2021 10/31 17:34
如果沒有所得稅費(fèi)用，凈利潤(rùn)等于利潤(rùn)總額
你去看利潤(rùn)表
如果三月份計(jì)提了
其他的月份沒有計(jì)提，利潤(rùn)總額不等于凈利潤(rùn)
本年利潤(rùn)等于凈利潤(rùn)
84784999
2021 10/31 18:16
哦，也就是說(shuō)如果本月沒有計(jì)提所得稅費(fèi)用，本年利潤(rùn)就是凈利潤(rùn)，如果計(jì)提了所得稅費(fèi)用，那凈利潤(rùn)也是本年利潤(rùn)減去所得稅費(fèi)用，這兩種情況都是表示凈利潤(rùn)。
84784999
2021 10/31 18:17
那所得稅費(fèi)用怎么算出來(lái)，是通過(guò)利潤(rùn)表算出來(lái)嗎
郭老師
2021 10/31 18:17
也就是說(shuō)如果本月沒有計(jì)提所得稅費(fèi)用，本年利潤(rùn)就是凈利潤(rùn)
這個(gè)是正確的
，如果計(jì)提了所得稅費(fèi)用，那凈利潤(rùn)也是本年利潤(rùn)減去所得稅費(fèi)用，這兩種情況都是表示凈利潤(rùn)。
這個(gè)不對(duì)
計(jì)提了所得稅費(fèi)用，本年利潤(rùn)也得等于凈利潤(rùn)的
84784999
2021 10/31 18:18
按季度計(jì)提所得稅，也就是說(shuō)三個(gè)月的一次性計(jì)提，申報(bào)繳費(fèi)嗎
郭老師
2021 10/31 18:19
你好
是的
是這么做的
84784999
2021 10/31 18:21
所得稅費(fèi)用怎么算
郭老師
2021 10/31 18:25
年累計(jì)利潤(rùn)總額-之前年度虧損）*稅率-之前季度預(yù)繳
利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的小型微利企業(yè)2.5%
利潤(rùn)100-300萬(wàn)之間的10%
超過(guò)300萬(wàn)的全都按照25%
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