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問(wèn)題已解決
企業(yè)間的無(wú)息借款，稅局要借款方a視同銷售繳納增值稅和印花稅，視同銷售的利息要不要入賬？如果要入賬，會(huì)計(jì)分錄要怎么做？
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你好，印花稅不需要繳納的。需要做借銷售費(fèi)用，貸其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)。
2021 10/20 17:59
84784972 
2021 10/20 18:05
還有利息那部分的分錄，因?yàn)槭切∫?guī)模達(dá)不到起征點(diǎn)免稅，所以現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄是:
借:其他應(yīng)付款-借款利息
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
84784972
2021 10/20 18:06
這個(gè)會(huì)計(jì)分錄有啥更好的建議
郭老師 
2021 10/20 18:08
你沒(méi)有體現(xiàn)出視同銷售。
84784972
2021 10/20 18:11
現(xiàn)在是稅務(wù)局說(shuō)視同銷售
郭老師
2021 10/20 18:12
所以你并沒(méi)有體現(xiàn)出視同銷售這個(gè)業(yè)務(wù)。
84784972
2021 10/20 18:12
稅務(wù)局要求要在賬務(wù)上體現(xiàn)
郭老師
2021 10/20 18:12
你的這個(gè)銷售額在哪里？
84784972
2021 10/20 18:21
就是稅局說(shuō)，這個(gè)無(wú)息借款屬于視同銷售，要做到賬上去，我就很糾結(jié)這個(gè)分錄要怎么做
84784972
2021 10/20 18:25
[捂臉]這個(gè)銷售費(fèi)用不能入啊，入了相當(dāng)于收入成本一起增加，不就相當(dāng)于利潤(rùn)總額沒(méi)有變化嗎？我覺(jué)得是年度匯算清繳做納稅調(diào)增才對(duì)
郭老師
2021 10/20 18:25
你們贈(zèng)送給對(duì)方企業(yè)產(chǎn)品怎么做？
郭老師
2021 10/20 18:25
這個(gè)是不是一樣的道理，無(wú)償贈(zèng)送給a企業(yè)產(chǎn)品，你們是怎么做的？
84784972
2021 10/20 18:44
我比較認(rèn)可這個(gè)做法 會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入，增值稅和所得稅確認(rèn)收入[捂臉]
郭老師
2021 10/20 18:48
你好你能寫下分錄嗎？
84784972
2021 10/20 18:52
我查到了這些相關(guān)的資料，老師這邊的建議是怎么做？
郭老師
2021 10/20 18:54
他的分錄是借銷售費(fèi)用貸，庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，做的是這個(gè)。
那現(xiàn)在把庫(kù)存商品改成了其他業(yè)務(wù)收入不就是嗎？
郭老師
2021 10/20 18:54
贈(zèng)送出去的不是一個(gè)實(shí)物，沒(méi)法做庫(kù)存商品，所以把庫(kù)存商品改成了其他業(yè)務(wù)收入。
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