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甲食品加工廠（增值稅一般納稅人，適用稅率13%）2019年09月發(fā)生下列業(yè)務： （1）向農(nóng)民收購小麥（屬于初級農(nóng)產(chǎn)品，稅率9%）20噸，收購憑證上注明價款20 000元，驗收后送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工成增值稅稅率為13%的食品，支付加工費價稅合計904元，取得增值稅專用發(fā)票；（2）從縣城某工具廠（小規(guī)模納稅人）購入小工具一批，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票，支付價稅合計款4 120元；（3）將以前購入的12噸玉米渣（屬于初級農(nóng)產(chǎn)品，稅率9%）對外銷售10噸，取得不含稅銷售額25 000元，將2噸玉米渣無償贈送給客戶； （4）生產(chǎn)鈣奶餅干（屬于13%的貨物）銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額120 000元
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你好，需要計算做好了給你
2021 10/20 13:24
暖暖老師 
2021 10/20 13:26
1當期可以抵扣進項稅額是
20000*10%+904/1.13*13%+4120/1.03*3%=2224
暖暖老師
2021 10/20 13:29
2.當期銷項稅額的計算是
25000/10*12*13%+120000*13%+11300/1.13
=3120+15600+1300=20020
暖暖老師
2021 10/20 13:30
3當期進項稅額轉(zhuǎn)出是4520/（1-9%）*9%=
1當期可以抵扣進項稅額是
20000*10%+904/1.13*13%+4120/1.03*3%+54=2278
暖暖老師
2021 10/20 13:30
應交增值稅的計算是
20020-2278+進項稅額轉(zhuǎn)出
84785035 
2021 10/20 13:34
老師，請問一下，20000*10%，這個10%是什么呀？
84785035
2021 10/20 13:34
請問老師：不是9%嘛！
暖暖老師
2021 10/20 13:43
是抵扣率，制造13%的按照10%抵扣
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