問(wèn)題已解決

境內(nèi)商貿(mào)企業(yè)從境外采購(gòu)貨物，直接在境外銷售，無(wú)進(jìn)出口報(bào)關(guān)，銷售方在境內(nèi)收匯，這種完全發(fā)生在境外的貨物采購(gòu)和銷售需要繳納增值稅么？企業(yè)所得稅呢？

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/19 13:59
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,銷售方的該業(yè)務(wù)均是在境外完成的交易，不涉及增值稅，故不需要開(kāi)具增值稅發(fā)票。 　　根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第三條的規(guī)定，居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。
2021 10/19 15:00
84784958
2021 10/19 15:02
款項(xiàng)到了境內(nèi)公司賬戶，境內(nèi)公司也不需要繳納增值稅么？
張壹老師
2021 10/19 15:06
你好,不用交增值稅,你不是在國(guó)內(nèi)發(fā)生的銷售和采購(gòu)業(yè)務(wù). 要交企業(yè)所得稅
84784958
2021 10/19 15:08
國(guó)外采購(gòu)沒(méi)有發(fā)票，只有賬單，是按收入全額繳納企業(yè)所得稅，還是可以抵扣掉成本繳納呢？
張壹老師
2021 10/19 15:09
你好,不是,要正常算成本的,國(guó)外有商業(yè)發(fā)票,費(fèi)用發(fā)票,一樣要收入-成本-費(fèi)用才是利潤(rùn)的
84784958
2021 10/19 15:18
沒(méi)有進(jìn)出口報(bào)關(guān)等流程，僅憑國(guó)外的商業(yè)發(fā)票，稅務(wù)機(jī)關(guān)審查不認(rèn)可的話，怎么辦？
張壹老師
2021 10/19 15:22
你好,有國(guó)外的采購(gòu)和銷售發(fā)票,有對(duì)賬單,有定單,還有銀行流水單,會(huì)認(rèn)可的呀.你完全在境外采購(gòu)和銷售,和國(guó)內(nèi)增值稅沒(méi)關(guān)系的
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