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2021年5月B公司從農(nóng)民手中購進免稅農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明支付收購貨款30萬元，另支付運輸公司的運輸費3萬元，取得普通發(fā)票。入庫后，將收購的農(nóng)產(chǎn)品40%作為職工福利消費，60%零售給消費者并取得含稅收人35.03萬元。計算B公司進項稅
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算B公司可抵扣的進項稅=30*0.09*（1-0.4）=1.62萬
2021 10/18 23:04
84785028 
2021 10/18 23:10
為什么稅率是9%，不是13%呢
家權老師 
2021 10/18 23:16
免稅農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣稅率0.09
84785028
2021 10/19 07:21
這用于集體福利的40%要做進項稅轉(zhuǎn)出嗎
家權老師
2021 10/19 08:10
是的，用于福利的進項必須轉(zhuǎn)出
84785028
2021 10/19 10:14
所以B公司的進項稅為
30*9%*60%–30*9%*40%對嗎
家權老師
2021 10/19 10:23
算B公司可抵扣的進項稅=30*0.09–30*9%*40%
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