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實(shí)務(wù)
問題已解決
12.?2021年6月份，甲公司（一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%）將外購(gòu)的一批商品捐贈(zèng)給希望中學(xué)。該批產(chǎn)品的成本為20000元，計(jì)稅價(jià)格為25000元。下列說法中正確的有（ ）。 A.計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000元 B.計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出23250元 C.按計(jì)稅價(jià)格轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出 D.按計(jì)稅價(jià)格計(jì)算的銷項(xiàng)稅額需轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，賬務(wù)處理 是：
借；營(yíng)業(yè)外支出25000*13%+20000，貸；庫(kù)存商品 20000，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）25000*13%
所以正確的是B.計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出23250元，D.按計(jì)稅價(jià)格計(jì)算的銷項(xiàng)稅額需轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出
2021 10/15 13:33
84784977 
2021 10/15 13:39
老師，d選項(xiàng)和b選項(xiàng)不是有重合的地方嗎？
84784977
2021 10/15 13:39
23258已經(jīng)全部計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了
84784977
2021 10/15 13:40
老師，您寫的分錄是整合后的嗎？還是投分送的就是直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
胡芳芳老師 
2021 10/15 13:42
投分送的就是直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。D選項(xiàng)是針對(duì)你的貸方的增值稅而言，這部分金額已經(jīng)對(duì)應(yīng)進(jìn)了營(yíng)業(yè)外支出了。B是問的你的借方的營(yíng)業(yè)外支出總金額。
84784977
2021 10/15 15:59
謝謝老師
胡芳芳老師
2021 10/15 15:59
不用謝，祝你學(xué)習(xí)愉快
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