問(wèn)題已解決

我們銷(xiāo)售貨物，已收到全款，但我們本月只給對(duì)方開(kāi)了一半的發(fā)票，這個(gè)從收款到確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么做帳

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/10 18:25
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是什么原因?qū)е卤驹轮唤o對(duì)方開(kāi)了一半的發(fā)票，而不是全部開(kāi)具發(fā)票呢？
2021 10/10 18:33
84784999
2021 10/10 18:36
票不夠了
84784999
2021 10/10 18:36
對(duì)方也同意了
鄒老師
2021 10/10 18:38
你好，是今后會(huì)補(bǔ)開(kāi)一半的發(fā)票給對(duì)方？?
84784999
2021 10/10 18:38
對(duì)，次月就給對(duì)方開(kāi)了全
鄒老師
2021 10/10 18:44
你好 銷(xiāo)售貨物，開(kāi)出一半發(fā)票 借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，預(yù)收賬款 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品 借：發(fā)出商品，貸：庫(kù)存商品 次月補(bǔ)開(kāi)一半發(fā)票 借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本??，?貸：發(fā)出商品
84784999
2021 10/10 18:50
成本也是只錄一半嗎
鄒老師
2021 10/10 18:51
你好，是的，成本也是分兩個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)?
84784999
2021 10/10 18:56
好的老師，上面這種情況是因?yàn)楫?dāng)月票不夠了，所以分兩月開(kāi)。如果是分兩月發(fā)出貨物呢，票夠，也要分開(kāi)開(kāi)票
鄒老師
2021 10/10 18:57
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784999
2021 10/10 19:23
不是老師，是還想知道另一種情況
鄒老師
2021 10/10 19:25
你好，如果是分兩月發(fā)出貨物，就需要分兩個(gè)月開(kāi)具發(fā)票，分兩個(gè)月確認(rèn)收入的。
84784999
2021 10/10 19:26
那做分錄還是和上面一樣是嗎
鄒老師
2021 10/10 19:27
你好，款項(xiàng)也是一次性收到？?
84784999
2021 10/10 19:28
對(duì)，如果款項(xiàng)一次性收到的話
鄒老師
2021 10/10 19:29
你好，不同。分兩月發(fā)出貨物，分兩個(gè)月開(kāi)具發(fā)票。 第一個(gè)月 借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，預(yù)收賬款 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品 第二個(gè)月 借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本??，?貸：庫(kù)存商品
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