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計提社保時個人部分和單位部分如何做賬？繳納社保和發(fā)工資時再如何做分錄？分錄數據如何填寫？
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1、計提社保費時，賬務處理如下：
借：管理費用等（根據員工部門計入對應的科目）
貸：應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬——社保費（單位部分）
2、發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保費（個人部分）
銀行存款
3、最后繳納社保費時：
借：應付職工薪酬——社保費（單位部分）
其他應收款——社保費（個人部分）
貸：銀行存款
2021 10/04 18:58
84785044 
2021 10/04 18:59
應付職工薪酬—工資的數據是應發(fā)工資還是實發(fā)工資，謝謝
趙海龍老師 
2021 10/04 19:12
是應發(fā)金額，不是實際的
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