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長投轉(zhuǎn)持有代售和遞延所得稅有關(guān)嗎
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長期股權(quán)投資一般不涉及遞延所得稅
2021 09/17 17:58
84784994 
2021 09/17 17:59
我看題目是 權(quán)益長投轉(zhuǎn)持有代售
借 所得稅費用
其他綜合收益
貸遞延負(fù)債
余余老師 
2021 09/17 18:00
你可以把全部的內(nèi)容發(fā)下嗎？
84784994
2021 09/17 18:03
年初持有甲30%長投成本2600損益600
9月轉(zhuǎn)持有代售
甲1-9月凈利潤1000 10-12凈利潤600
1-9其它綜合收益增加200
余余老師
2021 09/17 18:07
企業(yè)在轉(zhuǎn)讓或者處置投資資產(chǎn)時，投資資產(chǎn)的成本準(zhǔn)予扣除。在持有意圖由長期持有轉(zhuǎn)變?yōu)閿M近期出售的情況下，因長期股權(quán)投資賬面價值與計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的有關(guān)暫時性差異，均應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的所得稅影響。
余余老師
2021 09/17 18:07
長期持有的情況下，不確認(rèn)，特殊情況，比如出售就要確認(rèn)。
余余老師
2021 09/17 18:09
比較，投資成本和賬面價值的差異，其中這個差異有兩部分組成，一部分是被投資單位實現(xiàn)的利潤，一部分是其他權(quán)益變動。
余余老師
2021 09/17 18:09
利潤的話，就計入所得稅費用，其他權(quán)益變動就計入其他綜合收益。希望能幫到你
84784994
2021 09/17 18:10
甲實現(xiàn)利潤影響利潤 調(diào)整
但其它綜合收益不影響利潤怎么也調(diào)
余余老師
2021 09/17 18:11
沒有影響利潤，但是影響長期股權(quán)投資的賬面價值，所以影響成本和賬面差額。因為不影響利潤，所以對方科目也計入其他綜合收益
84784994
2021 09/17 18:12
資產(chǎn)賬面和稅務(wù)差異 不是因為資產(chǎn)有折舊減值形成費用才造成利潤
遞延的根本原因不是影響利潤嗎
余余老師
2021 09/17 18:41
折舊和減值的確是會產(chǎn)生遞延，不過本題中說的是長投
余余老師
2021 09/17 18:42
關(guān)于，遞延影響利潤。你可以看看所得稅會計這一章，里面有關(guān)于遞延計入其他綜合收益的知識點。
余余老師
2021 09/17 18:46
由于其他綜合收益的變動導(dǎo)致的差異，不計入所得稅費用
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