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老師，您好，我們是小規(guī)模納稅人，然后我們的進項票里面有對方開的收據，不是發(fā)票，這收據可以做成本票么？
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收據不是發(fā)票，只有財政收據可以在稅前列支，普通收據，可以做成本票的賬務處理，但無法在企業(yè)所得稅稅前列支。
2021 09/17 15:39
84784953 
2021 09/17 15:43
那老板把對方開的收據，給我讓我做成本沖利潤，我是做還是不做呢？
江老師 
2021 09/17 15:44
一、肯定是可以做賬務處理，就是說會計賬務處理是沒有問題的，只是說在企業(yè)所得稅匯算清繳時，是按稅法的規(guī)則來，就是無票的成本或費用，不能在企業(yè)所得稅稅前列支，需要按無票的成本或費用，調增應納稅所得額，補交企業(yè)所得稅。
84784953
2021 09/17 15:48
好的，謝謝老師
江老師
2021 09/17 15:49
祝學習進步，工作順利！
84784953
2021 09/17 16:13
老師，您好，我們小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅按幾個點繳納的呢
江老師
2021 09/17 16:18
小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅按幾個點繳納，這個是需要看具體的應納稅所得額了，因為存在減免稅。
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