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可是銷項稅是我們企業(yè)交的，又無法抵扣，那等于我們的收入減少了。我們要體現(xiàn)銀行存款的減少怎么辦？不需要轉(zhuǎn)出末交增值稅科目過渡嗎？

還有銷項稅里的附加稅怎么做

如果是小規(guī)模企業(yè)不需要轉(zhuǎn)出未交增值稅過渡

附加稅就依據(jù)增值稅的比率正常計提 借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費-城建稅等

還是不太明白，我可能也沒表達清楚。我們是小微企業(yè)，銷售了一批貨款收入含稅款367862元，因?qū)Ψ揭箝_專票，因些去稅務(wù)局代開了專票，并繳納增值稅3642元，其它附加費182元。我做了分錄，借應(yīng)收帳款一某公司，貸主營業(yè)務(wù)收入? ?貸應(yīng)交稅費銷項稅。交納稅費后，借應(yīng)交稅費一銷項稅，貸銀行存款。不知道對不對，還有附加稅怎么做？有人說借附加及稅金，貸應(yīng)交稅費 ，再借應(yīng)交稅費，銀行存款，但是我附加及稅金沒有這科

老師明白您的意思，我是說如果您是小規(guī)模納稅人，無需用貸應(yīng)交稅費銷項稅，只需用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅即可，只有一般納稅人區(qū)分應(yīng)交稅費銷項稅和進項稅，小規(guī)模不需區(qū)分；如果執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則用的是營業(yè)稅金及附加科目。 上面做的分錄沒問題，只是把貸應(yīng)交稅費銷項稅改為應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅即可。