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銷售方開出跨年紅字發(fā)票后，怎么做分錄？
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你好，銷售方開出跨年紅字發(fā)票
借：主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應收賬款等科目
借：庫存商品 ??，貸：主營業(yè)務成本
2021 09/15 11:22
84784971 
2021 09/15 11:44
開具紅字發(fā)票分錄 借：應收賬款(紅票負數(shù)) 貸：主營業(yè)務收入(紅票負數(shù)) 應交稅費 - 增值稅 - 銷項稅額（紅票負數(shù)） 調(diào)整上年度結轉成本 借：主營業(yè)務成本(上年度負數(shù)) 貸：庫存商品(上年度負數(shù))，，我朋友這樣做的分錄，對嗎？
鄒老師 
2021 09/15 11:45
你好，這樣也是對的
兩種方法不同，結果是一樣的
84784971
2021 09/15 12:05
調(diào)整2020年度損益：調(diào)整上年度損益分錄 借：利潤分配 - 未分配利潤 貸：利潤分配-未分配利潤 老師這個分錄不做嗎，做賬軟件會自動結轉嗎？
鄒老師
2021 09/15 12:06
你好，現(xiàn)在是重新的問題，還是延續(xù)之前的問題？?
84784971
2021 09/15 12:09
延續(xù)之前的問題，因為跨年了嘛，不得調(diào)整損益嗎。 調(diào)整上年度損益分錄 借：利潤分配 - 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 這個分錄也要做吧
鄒老師
2021 09/15 14:03
你好，這個是正常銷售退回，不涉及以前年度損益調(diào)整科目，直接做收入，成本結轉到本年利潤分錄就是了?
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