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我們分公司要注銷，報表還有很多未平的需要調整到哪個科目，其他應付款很多余額是不是要交企業(yè)所得的，然后彌補以前年度虧損可以不交嗎
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同學好
企業(yè)注銷原則往來處理干凈，應收賬款轉入營業(yè)外支出沒有合理理由不允許稅前扣除，其他應付款需要交企業(yè)所得稅，有未彌補虧損的話可以先彌補虧損，彌補完虧損有盈余繳納所得稅。
2021 09/14 14:16
84785038 
2021 09/14 14:18
應付賬款和應交稅費是負數(shù)是怎么回事
Helen老師 
2021 09/14 14:19
應付賬款是負數(shù)表示是應收，應交稅費是負數(shù)表示多交的稅或者是未抵扣的進項稅。都屬于資產類。
84785038
2021 09/14 14:20
應交稅費是未抵扣的，這部分稅局說也不退了，平了的話要轉到哪里
84785038
2021 09/14 14:21
其他應付款是不是要轉到營業(yè)外收入啊
84785038
2021 09/14 14:22
可不可以把應收調到收回來了，把其他應付沖掉一部分
Helen老師
2021 09/14 14:29
看未抵扣的應交稅費隨材料購進產生的還是取得費用票產生的，如果是材料的就轉入存貨，如果是費用的就轉入費用內，平掉應交稅費；可以把應收收回，沖掉一部分應付。
84785038
2021 09/14 21:28
老師，未抵扣的進項稅轉到費用怎么做憑證啊
Helen老師
2021 09/14 21:37
借 管理費用
貸 應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)
84785038
2021 09/14 22:01
謝謝，是不是要把待抵扣先做到進項稅額轉出
Helen老師
2021 09/14 22:09
不用，直接貸 應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)，原來在借方的一級科目應交稅費就平掉了。
84785038
2021 09/14 22:11
好的謝謝
Helen老師
2021 09/14 22:37
不客氣，祝工作順利！
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