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企業(yè)22年匯算時已經(jīng)把以前年度虧損彌補了，并且已經(jīng)開始交所得稅了，為什么財務(wù)報表里未分配利潤還是負(fù)數(shù)？是報表錯了嗎，還是彌補虧損時需要調(diào)整？
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你好，你是不是有稅法上不允許抵扣的，賬上沒有做調(diào)整的，一個是會計利潤，一個是稅法利潤？
2023 07/10 13:48
84784979 
2023 07/10 13:49
沒有不允許抵扣的啊
郭老師 
2023 07/10 13:51
那你每年的利潤總額和你利潤表里面的利潤總額核對一下。
84784979
2023 07/10 13:51
二季度已經(jīng)按38452.83交所得稅了，但是不明白賬上為什么還有未分配利潤負(fù)數(shù)
郭老師
2023 07/10 13:54
你每年的利潤表和每年的匯算清繳表截圖。
郭老師
2023 07/10 13:55
這里只能看到一個結(jié)果
84784979
2023 07/10 14:02
這是22年的匯算清繳財報
84784979
2023 07/10 14:04
這是歷年彌補虧損表
84784979
2023 07/10 14:06
只有21年22年有利潤，彌補以前年度虧損后沒有做過賬調(diào)整，是要做賬調(diào)整嗎
郭老師
2023 07/10 14:06
2022年你是虧損的，你看下你這里的是盈利
84784979
2023 07/10 14:08
二季度剛接手的，不懂為什么沒有虧損了未分配還是負(fù)數(shù)，未分配不該是0嗎，22年不愧補完了
郭老師
2023 07/10 14:09
你好，所以讓你查一下原因，你絕對有調(diào)整的數(shù)據(jù)。
84784979
2023 07/10 14:11
22年本來虧損，但是為了不退稅調(diào)整成了盈利
郭老師
2023 07/10 14:16
你好，那就是這個原因的，你有調(diào)整的數(shù)據(jù)。
84784979
2023 07/10 14:17
今年匯算時一季度申報已經(jīng)做完了，發(fā)現(xiàn)有去年11月的兩張運費發(fā)票怕跨年就做在12月了，因為是手工賬所以就調(diào)帳了，二季度季報時調(diào)整了年初數(shù)據(jù)
郭老師
2023 07/10 14:21
你好，你做賬務(wù)處理是做到了今年嗎？然后以前年做損益調(diào)整來做的。
84784979
2023 07/10 14:22
財務(wù)處理沒做過，只是彌補虧損了，沒有用以前年度損益調(diào)整過
84784979
2023 07/10 14:24
我查了查從22年盈利補虧開始就沒做過財務(wù)處理，我改怎樣，在7月做一次以前年度損益調(diào)整嗎
郭老師
2023 07/10 14:25
賬務(wù)處理需要做，要不你的會計利潤不對。
84784979
2023 07/10 14:25
借：以前年度損益調(diào)整：84284.98貸:利潤分配-未分配利潤：84284.98？
郭老師
2023 07/10 14:26
處理不對，借以前年度損益調(diào)整，貸銀行
借利潤分配物分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整，這個才對。
84784979
2023 07/10 14:28
這個84284.98是去年12月沒做那兩張發(fā)票時未分配利潤和后來做了兩張票時未分配利潤的差額，也就是兩張運輸費票的金額
84784979
2023 07/10 14:33
但是22年年報的數(shù)是230355.43
郭老師
2023 07/10 14:34
這個是什么時間支付的，你賬務(wù)處理做到今年，然后匯算清繳的時候納稅調(diào)減就可以
不用非得做到12月份，做到今年沒有問題。
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