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這一題最后一問最后反向結(jié)轉(zhuǎn)的借：遞延所得稅負(fù)債2125 貸：所得稅費(fèi)用2125是怎么計(jì)算出來的呢

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84784953| 提问时间：2021 09/07 12:21
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朱小慧老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，2020年賬面價(jià)值是42500 計(jì)稅基礎(chǔ)是34000 2020年遞延所得稅負(fù)債的應(yīng)有余額是（42500-34000）*0.25=2125
2021 09/07 12:30
84784953
2021 09/07 12:30
賬面價(jià)值和基礎(chǔ)分別是怎么算出來的呢
朱小慧老師
2021 09/07 12:32
賬面價(jià)值是5000-5000/20*3=42500 計(jì)稅基礎(chǔ)是44000-44000/22*5=34000
84784953
2021 09/07 12:35
老師是2021年12月31日出售的 這當(dāng)中不是6年嗎
朱小慧老師
2021 09/07 12:48
2021年不計(jì)算遞延所得稅，因?yàn)?021年也是直接出售了
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