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老師 資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項 怎么判斷是否調(diào)當期所得稅呢
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同學你好，如果調(diào)整事項發(fā)生在當年的所得稅納稅清繳之前就需要調(diào)整當期所得稅。
2021 09/05 17:03
84784966 
2021 09/05 17:31
老師 我的意思是資產(chǎn)負債表日后預(yù)計負債的 就有調(diào)應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅科目
但是計提壞賬準備就沒有 同樣是所得稅匯算清繳之前發(fā)生
84784966
2021 09/05 17:32
老師 是不是因為 預(yù)計負債實際發(fā)生了稅法允許扣除 而計提的壞賬準備稅法不允許扣除啊
胡芳芳老師 
2021 09/05 17:34
同學你好，請問你是有具體的題目嗎？就你的描述看來，并不是這樣理解的。一般來說，預(yù)計負債實際發(fā)生和計提的壞賬準備實際發(fā)生時稅法都是允許扣除的。
84784966
2021 09/05 17:36
計提的壞賬還沒實際發(fā)生 就是資產(chǎn)負債表日后補計提
胡芳芳老師
2021 09/05 17:39
同學你好，預(yù)計負債和壞賬準備都是預(yù)計的，兩者的處理在稅法上應(yīng)該是一樣的，如果沒有特殊規(guī)定的話。如果你有題目的話建議就題目發(fā)起提問。
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