問(wèn)題已解決

這題怎么寫(xiě)？可以解答的詳細(xì)一點(diǎn)嗎？謝謝

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/05 14:59
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柳老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，同學(xué)！ 委托加工收回的10%按照3.6萬(wàn)元平價(jià)銷(xiāo)售給職工，沒(méi)有超過(guò)受托方的計(jì)稅價(jià)格，不需要繳納消費(fèi)稅；委托加工收回的25%以12萬(wàn)元的價(jià)格銷(xiāo)售給丙卷煙廠，需要計(jì)算繳納消費(fèi)稅=12×30%-10.8×25%=3.6-2.7=0.9（萬(wàn)元）；另有5%因管理不善發(fā)生毀損，增值稅需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但消費(fèi)稅不做處理，即消費(fèi)稅不計(jì)也不抵。
2021 09/05 15:40
84784985
2021 09/05 15:43
為什么10.8剩以25% 不是30%？
柳老師
2021 09/05 15:48
不是25%銷(xiāo)售給丙卷煙廠嗎，5%管理不善消費(fèi)稅是不做處理的
84784985
2021 09/05 15:50
乙企業(yè)按照本企業(yè)繳納消費(fèi)稅是10.8萬(wàn)，怎么又跟丙卷煙廠掛鉤了 這一步不太懂
柳老師
2021 09/05 16:32
超過(guò)受托方計(jì)稅價(jià)格銷(xiāo)售，要繳納消費(fèi)稅，原委托加工時(shí)的消費(fèi)稅可以抵扣。所以計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)要減去這部分在委托加工時(shí)交的消費(fèi)稅。
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