問(wèn)題已解決

丙公司2020年因銷(xiāo)售產(chǎn)品承諾提供3年的保修服務(wù)，在當(dāng)年利潤(rùn)表中確認(rèn)了800萬(wàn)元的銷(xiāo)售費(fèi)用，同時(shí)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。當(dāng)年未發(fā)生任何保修支出。假定按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。計(jì)算：預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)及暫時(shí)性差異。

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/01 11:05
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Chen老師
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您好，賬面價(jià)值800；計(jì)稅基礎(chǔ)：與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。所以為0；暫時(shí)性差異：因?yàn)闉樨?fù)債，所以確認(rèn)暫時(shí)性可扣差異800，遞延所得稅資產(chǎn)800*0.25。
2021 09/01 11:09
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