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請教：稅局通知我們，公司18年有張收到的普通發(fā)票是虛開的，所得稅調(diào)整申報表后，這個怎么做帳務(wù)處理，調(diào)整的會計憑證怎么做？
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補(bǔ)提所得稅：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳所得稅
繳款：
借：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳所得稅
貸：銀行存款
月末結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
--如果有滯納金或罰款，計入營業(yè)外支出，并且不得在所得稅前扣除
2021 08/30 23:23
84784996 
2021 08/30 23:27
彌補(bǔ)以前年度虧損，不用繳稅
84784996
2021 08/30 23:28
彌補(bǔ)以前年度虧損，不用補(bǔ)繳稅
84784996
2021 08/30 23:44
稅局通知我們，公司18年有張收到的普通發(fā)票46255元是虛開的，申報表調(diào)整后彌補(bǔ)以前年度虧損，不用補(bǔ)繳稅款，那怎么做賬務(wù)處理，這調(diào)整的會計憑證怎去做
耿老師 
2021 08/30 23:49
你好！取得發(fā)票時原分錄怎么寫的？
84784996
2021 08/31 00:06
借：管理費用貸銀行存款，其他應(yīng)收款
耿老師
2021 08/31 06:32
你好！借：以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù) 貸 其他應(yīng)收款 負(fù)銀行存款是你們實際付款了吧！做其他應(yīng)收款
84784996
2021 08/31 09:05
取得發(fā)票時我是借：管理費用，貸銀行存款；錢己付出收不回的啊那怎么做賬務(wù)處理，調(diào)整會計憑證怎做
耿老師
2021 08/31 09:16
你好！不是虛假交易嗎？你們是真實交易發(fā)票不合規(guī)還是本身就是虛假交易？
84784996
2021 08/31 09:45
虛假，但錢己給別人沒法要回啊
耿老師
2021 08/31 10:27
你好！虛假交易前不是轉(zhuǎn)給你們自己人了？
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