問(wèn)題已解決

請(qǐng)教：稅局通知我們，公司18年有張收到的普通發(fā)票是虛開(kāi)的，所得稅調(diào)整申報(bào)表后，這個(gè)怎么做帳務(wù)處理，調(diào)整的會(huì)計(jì)憑證怎么做？

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/30 23:20
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耿老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
補(bǔ)提所得稅： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳所得稅 繳款： 借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳所得稅 貸：銀行存款 月末結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 --如果有滯納金或罰款，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，并且不得在所得稅前扣除
2021 08/30 23:23
84784996
2021 08/30 23:27
彌補(bǔ)以前年度虧損，不用繳稅
84784996
2021 08/30 23:28
彌補(bǔ)以前年度虧損，不用補(bǔ)繳稅
84784996
2021 08/30 23:44
稅局通知我們，公司18年有張收到的普通發(fā)票46255元是虛開(kāi)的，申報(bào)表調(diào)整后彌補(bǔ)以前年度虧損，不用補(bǔ)繳稅款，那怎么做賬務(wù)處理，這調(diào)整的會(huì)計(jì)憑證怎去做
耿老師
2021 08/30 23:49
你好！取得發(fā)票時(shí)原分錄怎么寫(xiě)的？
84784996
2021 08/31 00:06
借：管理費(fèi)用貸銀行存款，其他應(yīng)收款
耿老師
2021 08/31 06:32
你好！借：以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù) 貸 其他應(yīng)收款 負(fù)銀行存款是你們實(shí)際付款了吧！做其他應(yīng)收款
84784996
2021 08/31 09:05
取得發(fā)票時(shí)我是借：管理費(fèi)用，貸銀行存款；錢(qián)己付出收不回的啊那怎么做賬務(wù)處理，調(diào)整會(huì)計(jì)憑證怎做
耿老師
2021 08/31 09:16
你好！不是虛假交易嗎？你們是真實(shí)交易發(fā)票不合規(guī)還是本身就是虛假交易？
84784996
2021 08/31 09:45
虛假，但錢(qián)己給別人沒(méi)法要回啊
耿老師
2021 08/31 10:27
你好！虛假交易前不是轉(zhuǎn)給你們自己人了？
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