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老師您 好我們是在上個(gè)月已經(jīng)補(bǔ)交了，但是上個(gè)月紅字發(fā)票沒有來，本月才收到這樣如何做呢？

上個(gè)月是否做紅字發(fā)票的賬務(wù)處理，如果是做了，直接將發(fā)票附在上月憑證后面作做憑證附件。

老師您 好上個(gè)月沒有做紅字發(fā)票賬務(wù)處理，只補(bǔ)交了稅款。那本月應(yīng)該如何做賬，申報(bào)稅的時(shí)候如何填寫？

是你們的采購的紅字發(fā)票，還是說你們銷售的紅字發(fā)票?采購的紅字發(fā)票是需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，如果是銷售的紅字發(fā)票就是沖減收入，減少銷項(xiàng)稅額，減少應(yīng)收賬款

老師我們進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有沖紅的，銷售收入也是要沖減的，因?yàn)槎惗佳a(bǔ)交為什么要轉(zhuǎn)出??？申報(bào)稅如何申報(bào)及做賬？

一、進(jìn)項(xiàng)稅沖紅，就是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。分錄是： 借：原材料（或庫存商品、管理費(fèi)用）? 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款? 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 二、對于銷售收入沖減，需要按照負(fù)數(shù)做負(fù)的銷售，分錄是： 借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? 負(fù)數(shù) 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本，分錄是： 借：主營業(yè)務(wù)成本? 負(fù)數(shù) 貸：庫存商品? 負(fù)數(shù)