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問題已解決
老師，麻煩按圖三的格式幫忙梳理一下思路，答案中數(shù)字和自己核算的有點不一樣，求老師幫忙，謝謝，辛苦了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好，很高興為您解答問題，請稍后
2021 08/27 12:44
陳詩晗老師 
2021 08/27 12:47
你首先要把那個題材發(fā)出來。我來這里看一下，你是對于你那個哪些數(shù)據(jù)不理解，你對應的標出來，我們再一一的解釋。
84785030 
2021 08/27 13:58
這分別是題目和答案? 能按我寫的那個格式 梳理下思路嗎？ 我自己做出來的和答案不一樣 也不知道是哪里錯了?
陳詩晗老師
2021 08/27 14:04
1，會計200
稅法1000-1000/5=800
可抵扣差異600，遞延所得稅資產(chǎn)600×25%
你按這個每一個資料你做出來，發(fā)過來我給你檢查
84785030
2021 08/27 15:13
字有點丑 但是我盡力了
陳詩晗老師
2021 08/27 16:58
1，對
2，形成差異，不確認遞延所得稅
3，對
4，對
5，對
6，抵消遞延所得稅資產(chǎn)
7，對
8，對
9，沖減遞延所得稅資產(chǎn)20×25%
10，對
11，抵消遞延所得稅資產(chǎn)
12，對
13，對
14，確認遞延所得稅資產(chǎn)
15，對
84785030
2021 08/27 18:26
老師 其他懂了，就是題2里面的不確認遞延所得稅，但是要在計算應納稅額的時候加計扣除，我看答案里面寫的-(150+30)? 150的話 我推算是(100+100)*75%? 那30應該是注冊費和律師費 但是為什么30不加在200里面×75%加計扣除 而是單獨加?這的沒搞明白
陳詩晗老師
2021 08/27 18:35
這個是你會計實務里面有一個點，專門有說明，就如果說自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，他可以享受優(yōu)惠，就加計扣除，這個加計扣除，他雖然說會形成暫時性差異，它沒有影響會計利潤，所以說這個不確認遞延所得稅。
84785030
2021 08/27 18:42
嗯，是不確認遞延所得稅 但是在計算應納稅額的時候是需要從利潤里面加計扣除啊 它答案上面寫的永久性差異－(150+30)就是寫的這個 但是我沒看懂 為什么30要單獨加? 150應該是 100研究費用+100開發(fā)費用中不資本化的 +30的注冊費和律師費? 規(guī)定里面說的形成無形資產(chǎn)就按175%加計折舊 沒形成無形資產(chǎn)的 費用化部分按175%稅前扣除 我的疑問點在于那30是啥？為啥是30
陳詩晗老師
2021 08/27 18:50
因為你享受加計扣除的只是自行研發(fā)的這一部分，另外的那個三十它是不享受研發(fā)加計扣除的，因為他不是研發(fā)的。
84785030
2021 08/27 19:37
啊啊啊 沒懂啊 所以 第二小題里面的應納稅額加計抵減應該怎么做?老師幫忙寫下 已暈。。
陳詩晗老師
2021 08/27 20:28
400/5×6/12×75%
攤銷部分的加計扣除，你看一下
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