問(wèn)題已解決

幫我看看這道題是怎么解

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/24 12:21
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84785013
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
老師，在嗎
2021 08/24 14:34
陳詩(shī)晗老師
2021 08/24 14:45
資料一，可抵扣差異，遞延所得稅資產(chǎn)300*25% 資料二，，加計(jì)抵扣，不確認(rèn)遞延所得稅 資料三，可抵扣差異，，遞延所得稅資產(chǎn)? 200*25% 資料四，可抵扣差異，遞延所得稅資產(chǎn)? 10*25% 資料五，應(yīng)納稅差異，遞延所得稅負(fù)債 80*25%
84785013
2021 08/24 14:50
老師我覺(jué)得這答案不對(duì)，你幫我看看呢
陳詩(shī)晗老師
2021 08/24 15:15
你這個(gè)答案解析沒(méi)有問(wèn)題，呃他那個(gè)稅率是按照百分之一十五來(lái)算，因?yàn)楹竺娴亩惵首兞税。兂砂俜种皇濉?/div>
84785013
2021 08/24 17:43
第3小問(wèn)的解析12.5+45+30+1.5-12.5是什么意思
84785013
2021 08/24 17:45
稅率變了，期初遞延所得稅資產(chǎn)不受影響嗎？遞延所得稅資產(chǎn)余額不是期初加發(fā)生額嗎
84785013
2021 08/24 17:58
在么，老師
陳詩(shī)晗老師
2021 08/24 18:32
你這里計(jì)算的是遞延所得稅的余額 期初加本期發(fā)生額
陳詩(shī)晗老師
2021 08/24 18:33
期初按25%和差異確認(rèn)的 現(xiàn)在15%，期初有10%部分調(diào)整
84785013
2021 08/24 18:34
那后面-12.5呢
陳詩(shī)晗老師
2021 08/24 18:39
12.5期初部分 你這里計(jì)算期初+本期發(fā)生，計(jì)算出的本期期末 12.5%/25%×15% 你這里不對(duì) 應(yīng)該是 12.5/25%×15%+45+30-1.5期末
84785013
2021 08/24 18:40
是答案錯(cuò)了嗎？
84785013
2021 08/24 18:40
是答案錯(cuò)了嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 08/24 19:45
對(duì)的，你這里答案不對(duì)的，應(yīng)該是我后面給你的這樣處理，
84785013
2021 08/24 19:47
老師那你看一下第四問(wèn)的答案有錯(cuò)沒(méi)有呢
陳詩(shī)晗老師
2021 08/24 19:49
錯(cuò)誤了 所得稅費(fèi)用，342.75+(本期遞延所得稅負(fù)債-12) (12.5/25%×15%+45+30-1.5-12.5)遞延所得稅負(fù)債
84785013
2021 08/24 20:07
只有3、4錯(cuò)了嗎，其它的呢
陳詩(shī)晗老師
2021 08/24 20:11
你這里就是遞延所得稅資產(chǎn)引起的錯(cuò)誤 其他沒(méi)問(wèn)題
84785013
2021 08/24 20:11
好的，謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2021 08/24 21:42
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快
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